摘 要：中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)保持穩(wěn)定增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力。著眼于我國(guó)中小企業(yè)信貸難的問題，本文分析中小企業(yè)信貸難的癥結(jié)所在，結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)信貸的基本特點(diǎn)，對(duì)如何加強(qiáng)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了這對(duì)性的建議。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，中小企業(yè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)，防范管理
1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理就是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范化解和管理的全過程控制。它是指商業(yè)銀行通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估、預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)從而以最低的成本將信貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果減少到最低限度，以保證信貸資產(chǎn)的安全，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。信貸風(fēng)險(xiǎn)全過程控制包括事前控制、事中控制和事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程。風(fēng)險(xiǎn)的事前控制又稱風(fēng)險(xiǎn)的事前防范,包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)的事中控制又稱風(fēng)險(xiǎn)抑制。風(fēng)險(xiǎn)的事后監(jiān)督與糾正，是指在既定的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)發(fā)生的情況下，通過有效的措施使風(fēng)險(xiǎn)損失得到轉(zhuǎn)化、減輕或消除的過程。本文主要研究了信貸風(fēng)險(xiǎn)事前防范方法，并給出建立適合中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的資信評(píng)價(jià)體系。
2我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀
2.1我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
（1）我國(guó)中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)
我國(guó)銀行貸款與自籌資金數(shù)量占比分別為第一和第二。這是因?yàn)橹行∑髽I(yè)處于初創(chuàng)期,此時(shí)中小企業(yè)發(fā)展前景不明確,貸款風(fēng)險(xiǎn)大,銀行不愿貸款給中小企業(yè)。過了初創(chuàng)期,中小企業(yè)逐漸穩(wěn)定,隨著技術(shù)進(jìn)步和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大,內(nèi)部集資不再能滿足其資金需求,企業(yè)就需要尋求外部融資。
我國(guó)中小企業(yè)的外部融資渠道主要有三種:銀行貸款、民間借貸與股權(quán)融資。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的不一致, 我國(guó)東、中、西部的中小企業(yè)從銀行獲得融資的比例存在差異，東部中小企業(yè)的融資渠道要比中、西部寬。
（2）中小企業(yè)信貸的現(xiàn)狀
目前,我國(guó)中小企業(yè)正處于規(guī)模擴(kuò)張時(shí)期,僅靠初創(chuàng)時(shí)期原始積累、民間借貸以及集資入股等方式的資本投入無(wú)法滿足他們的資金需求,必須拓展融資渠道,依靠直接、間接融資方式來(lái)解決。而在目前,我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)入股票市場(chǎng)進(jìn)行直接融資的難度很大，同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)不可能在債券市場(chǎng)募集資金。因此,我國(guó)中小企業(yè)的融資就主要依賴于向銀行為主體的金融中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資借貸。
近年來(lái)，中小企業(yè)在商業(yè)銀行獲得貸款比重與其對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所做的貢獻(xiàn)相比不斷下降。盡管近幾年來(lái)政府先后出臺(tái)了一系列信貸優(yōu)惠政策措施來(lái)促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。但從現(xiàn)狀來(lái)看,中小企業(yè)對(duì)資金需求的缺口仍然很大。
2.2我國(guó)商業(yè)銀行控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)
(1)中小企業(yè)征信體系不完善
從銀行方面看，中小企業(yè)存在過高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這阻礙了銀行支持中小企業(yè)信貸的加強(qiáng)。反而，金融企業(yè)對(duì)中小企業(yè)的貸款會(huì)十分謹(jǐn)慎。從企業(yè)方面來(lái)看，不少中小企業(yè)缺乏信用觀念，逃避銀行等金融企業(yè)債務(wù)現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重。企業(yè)違約后，金融企業(yè)很難收回貸款本息，因此不得不加強(qiáng)信貸管理，提高放貸條件，致使中小企業(yè)貸款難的現(xiàn)象比較普遍。
(2)信用擔(dān)保制度與補(bǔ)償制度缺乏
擔(dān)保制度與補(bǔ)償制度缺乏成為中小企業(yè)信貸的主要障礙。中小企業(yè)信貸中存在的實(shí)物資產(chǎn)擔(dān)保，抵押難是普遍現(xiàn)象。同時(shí)，目前面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)提升信用能力的需要，由于擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分散與損失分擔(dān)及補(bǔ)償制度尚未形成，使得擔(dān)保資金的放大功能和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用能力均受到較大制約。
(3)中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)失真
目前，我國(guó)全社會(huì)信用體系和征信管理還未形成。同時(shí)，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)隨意性大，內(nèi)部管理不健全，金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)信息不對(duì)稱，金融企業(yè)很難獲得中小企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況。中小企業(yè)信息披露不夠和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，使銀行貸前調(diào)查困難，無(wú)法有效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
(4)中小企業(yè)信貸收益和成本不相配
由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息不可靠，企業(yè)素質(zhì)不均衡， 金融企業(yè)用于中小企業(yè)貸款的精力遠(yuǎn)大于大型企業(yè)； 而由于中小企業(yè)單個(gè)貸款規(guī)模比較小，一筆貸款給金融企業(yè)帶來(lái)的收益又比較少，造成金融企業(yè)的收益和成本不成正比，相對(duì)增加了金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理成本。
4 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理的建議
4.1 建立商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
(1) 準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)目標(biāo)客戶
商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確客觀的認(rèn)識(shí)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，應(yīng)制定與中小企業(yè)發(fā)展適應(yīng)的信貸政策，在沒有違反現(xiàn)行法律法規(guī)、中小企業(yè)的權(quán)益歸屬清晰、內(nèi)部控制和信貸風(fēng)險(xiǎn)能夠較好控制的條件下，商業(yè)銀行應(yīng)加大力度創(chuàng)新中小企業(yè)抵押擔(dān)保的方式，相對(duì)可以適當(dāng)?shù)姆艑拰?duì)中小企業(yè)的擔(dān)保范圍。
(2) 加強(qiáng)建設(shè)小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系
為加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)分析，解決成本與收益不對(duì)稱的問題，應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)特點(diǎn)，參考國(guó)際上中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理零售化的趨勢(shì)，加快開發(fā)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。可以通過征信機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)來(lái)產(chǎn)生出賦予企業(yè)業(yè)主及其主要合伙人的信用分?jǐn)?shù)，綜合使用包括財(cái)稅及財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)變量構(gòu)建中小企業(yè)信貸模型對(duì)中小企業(yè)信用進(jìn)行評(píng)估。在此基礎(chǔ)上，按照有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本的原則，實(shí)行“高風(fēng)險(xiǎn)高定價(jià)，低風(fēng)險(xiǎn)低定價(jià)”。
4.2 建立與中小企業(yè)授信相符的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理流程
根據(jù)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理零售化的趨勢(shì)，未來(lái)對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理將逐步過渡到由數(shù)據(jù)模型驅(qū)動(dòng)的評(píng)級(jí)實(shí)現(xiàn)平臺(tái)。理想的批復(fù)流程是首先構(gòu)建前端的企業(yè)模型，然后在這個(gè)模型之上進(jìn)行定價(jià)、動(dòng)態(tài)的評(píng)估、經(jīng)濟(jì)資本管理等一系列的應(yīng)用。
4.3 建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)
為完善中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)奠定基礎(chǔ)，需要建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理所需的信用評(píng)分技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)積累的要求較高，因而這種技術(shù)僅靠單個(gè)金融企業(yè)來(lái)說(shuō)是不夠的。為提高模型的準(zhǔn)確性和實(shí)用性，需要金融企業(yè)之間加強(qiáng)合作，實(shí)現(xiàn)信息共享，以建立可靠的評(píng)分模型。
