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新型農(nóng)村金融機構(gòu)政策支持問題研究

【摘要】自2006年新型農(nóng)村金融機構(gòu)批準成立以來,國家陸續(xù)出臺多項政策支持新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展。本文在對陜西省和寧夏回族自治區(qū)新型農(nóng)村金融機構(gòu)進行實地調(diào)研的基礎(chǔ)上,梳理了當(dāng)前我國新型農(nóng)村金融機構(gòu)的支持政策,研究發(fā)現(xiàn)目前的政策支持體系存在稅收優(yōu)惠力度弱、費用補貼少、貸款利率低、監(jiān)管政策不明確和政策缺乏區(qū)別對待等問題,并有針對性地提出了完善立法體系、取消村鎮(zhèn)銀行存款準備金、放開利率控制、加大補貼力度、降低稅率、建立新型農(nóng)村金融機構(gòu)激勵機制和退出機制等建議。
【關(guān)鍵詞】新型農(nóng)村金融機構(gòu) 財政政策 貨幣政策 激勵機制 退出機制

一、引言
國有商業(yè)銀行從農(nóng)村金融市場陸續(xù)撤出后,農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)分布密度明顯降低,而農(nóng)村信用合作社經(jīng)營的逐步非農(nóng)化,進一步減少了農(nóng)村金融市場的資金供給。為解決農(nóng)村金融薄弱問題,銀監(jiān)會于2006年12月發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策,更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》,隨后銀監(jiān)會又相繼發(fā)布了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《貸款公司管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村資金互助社示范章程管理暫行規(guī)定》等政策規(guī)定,對新三類農(nóng)村金融機構(gòu)的設(shè)立和運行進行了詳細的安排。與此同時,中國人民銀行、銀監(jiān)會和財政部等多部門陸續(xù)出臺相應(yīng)政策,旨在大力扶持新型農(nóng)村金融機構(gòu),促使其可持續(xù)發(fā)展。
目前,國內(nèi)關(guān)于新型農(nóng)村金融機構(gòu)的研究主要集中在對其監(jiān)督效率、制度約束、可持續(xù)發(fā)展和治理困境等方面。王曙光(2008)認為新型農(nóng)村金融機構(gòu)的設(shè)立,有利于民間資本進一步釋放活力,對構(gòu)建產(chǎn)權(quán)多元、競爭充分、多層次、多主體的農(nóng)村金融體系能夠起到積極的推動作用。洪正(2011)從監(jiān)督效率視角針對商業(yè)銀行和新型農(nóng)村金融機構(gòu)展開研究,指出金融支農(nóng)政策具有引導(dǎo)功能,農(nóng)村金融機構(gòu)的改革需要從國家外生主導(dǎo)模式向民間內(nèi)生模式轉(zhuǎn)變,充分發(fā)揮民間資本和各類新型金融組織的融資功能。王修華等(2010)認為我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)起條件過于苛刻,制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。葛永波等(2011)認為政府應(yīng)著力完善財稅政策等扶持措施,為新型農(nóng)村金融機構(gòu)創(chuàng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境。陸志強等(2011)認為新型農(nóng)村金融機構(gòu)的目的是獲得金融市場準入許可并因此獲利,這與銀監(jiān)會要求的服務(wù)“三農(nóng)”的目的有所偏離。
上述學(xué)者大多是在宏觀范圍內(nèi)研究新型農(nóng)村金融機構(gòu)的制度、發(fā)展和監(jiān)管等問題,忽略了東西部經(jīng)濟差異背景下新型農(nóng)村金融機構(gòu)生存條件的不同。同時,多數(shù)學(xué)者主要從微觀角度如農(nóng)戶、中小企業(yè)的貸款需求影響因素等方面研究新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r,而針對宏觀政策角度的研究較少。本文主要從支持政策中的財政補貼、稅收優(yōu)惠、存貸款利率等方面入手,通過對陜西省4家村鎮(zhèn)銀行、4家小額貸款公司以及寧夏回族自治區(qū)的4家農(nóng)村資金互助社和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及監(jiān)管機構(gòu)的實地走訪調(diào)查了解政策的具體實施情況,掌握政策在實際應(yīng)用中存在的問題,依靠調(diào)研數(shù)據(jù)從宏觀政策角度對促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)更好地發(fā)展提出建議。
二、調(diào)查基本情況
1. 調(diào)查區(qū)域基本情況。陜西省和寧夏回族自治區(qū)是西部農(nóng)業(yè)大省,經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主,農(nóng)業(yè)、牧業(yè)人口眾多,農(nóng)牧民人均純收入較低,資金需求量巨大,新三類機構(gòu)在滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶及中小企業(yè)資金需求上起著重要作用。筆者主要走訪了陜西省的岐山縣、渭南市、安塞縣、洛南縣和寧夏回族自治區(qū)的同心縣,上述等地2011年的經(jīng)濟情況如表1所示:

之所以選擇上述地區(qū),是因為以上縣市分布在關(guān)中、陜北、陜南三地和寧夏貧困地區(qū),區(qū)域差異明顯,能夠很好地體現(xiàn)不同經(jīng)濟發(fā)展水平下金融機構(gòu)運行的異同性。上述地區(qū)新型農(nóng)村金融機構(gòu)成立較早、發(fā)展較為成熟,且自身經(jīng)營狀況良好,具有一定的代表性。另外,同心縣是寧夏回族自治區(qū)的農(nóng)業(yè)大縣,也是財政部開展農(nóng)村互助資金首批試點地區(qū)。
2. 調(diào)查對象、方法和數(shù)據(jù)來源。此次對西部地區(qū)兩省區(qū)五市縣新型農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和中小企業(yè)資金需求情況采取隨機抽樣的方法,實行“一對一”、“面對面”問卷調(diào)查,通過深入農(nóng)戶和企業(yè),了解農(nóng)戶和企業(yè)的真實情況,獲得第一手資料,確保數(shù)據(jù)的真實有效。問卷主要針對貸款目的、貸款用途、對貸款政策的了解程度和對利率水平的看法等方面進行咨詢。同時,對新型農(nóng)村金融機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)主要是通過“座談+問卷調(diào)查”的方式來了解其基本情況和目前的監(jiān)管效果等情況。此次調(diào)查共走訪農(nóng)戶503家、中小企業(yè)87家,新型金融機構(gòu)12家,其中包括4家村鎮(zhèn)銀行、4家小額貸款公司和4家農(nóng)村資金互助社。
三、當(dāng)前新型農(nóng)村金融機構(gòu)支持政策存在的問題
1. 稅負過重。財政部、國家稅務(wù)總局2010年5月發(fā)布的《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》規(guī)定,自2009年1月1日至2013年2月28日,金融機構(gòu)針對農(nóng)戶小額貸款的利息收入免征營業(yè)稅;自2009年1月至2011年12月31日,對農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、由銀行業(yè)機構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司、法人機構(gòu)所在地縣及縣以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險業(yè)收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅。筆者在實際調(diào)研中了解到,4家村鎮(zhèn)銀行均享受到了減稅政策。然而,在對陜西渭南市金融辦和其轄區(qū)內(nèi)4家小額貸款公司走訪調(diào)研中發(fā)現(xiàn),在享受上述政策方面小額貸款公司有別于農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行,并未享受到稅收優(yōu)惠政策,仍按5%計提營業(yè)稅。
調(diào)查中還發(fā)現(xiàn),當(dāng)?shù)氐囟惒块T在征收各項稅費時,執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策不到位,對各家小額貸款公司的征收額度標準也有所不同,且根據(jù)各家公司的征收數(shù)額的大小和當(dāng)年的征收總額存在私自“打折”和“抹零取整”現(xiàn)象,導(dǎo)致小額貸款公司支農(nóng)惠農(nóng)的積極性大大降低。
2. 補貼不足。財政部發(fā)布的《中央財政新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼資金管理暫行辦法》明確對上年貸款平均余額同比增長,且達到銀監(jiān)會監(jiān)管標準要求的貸款公司和農(nóng)村資金互助社,按其上年貸款平均余額的2%給予補貼。然而,被調(diào)查的4家小額貸款公司由于沒有加入央行征信體系,未能按照中國人民銀行統(tǒng)計要求制作財務(wù)報表,所以無法準確統(tǒng)計核算其貸款余額,且未得到財政補貼。
3. 村鎮(zhèn)銀行存款準備金率過高。中國人民銀行和銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》明確了新型農(nóng)村金融機構(gòu)的存款準備金率、存貸款利率和支付結(jié)算等的相關(guān)政策。村鎮(zhèn)銀行的存款準備金率比照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行,農(nóng)村資金互助社暫不向央行提交存款準備金(因小額貸款公司不能吸儲,所以并不涉及存款準備金率及存款利率問題)。然而,筆者在調(diào)研中發(fā)現(xiàn),市場認知度低、業(yè)務(wù)種類少等因素導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行吸儲較難,其存款額遠遠小于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社。所以,以信用社的存款準備金率來要求村鎮(zhèn)銀行不符合實際,會導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行可貸金額大大減少,難以更好地服務(wù)“三農(nóng)”。
4. 村鎮(zhèn)銀行貸款利率控制政策未發(fā)揮作用。關(guān)于存貸款利率,央行上述通知中要求新三類機構(gòu)中可以吸收存款的機構(gòu)實行存款利率上限控制,對新三類機構(gòu)的貸款利率實行下限控制,利率下限為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的0.9倍。央行在《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《貸款公司管理暫行規(guī)定》和《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》中規(guī)定,村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起方必須為境內(nèi)外銀行類金融機構(gòu),新三類機構(gòu)均為獨立企業(yè)法人,需要自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險。所以,村鎮(zhèn)銀行的利息收入對其能否正常盈利起著重要作用。
筆者在對村鎮(zhèn)銀行調(diào)查中了解到,村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營成本較其他正規(guī)金融機構(gòu)高,而貸款利率卻比其他正規(guī)金融機構(gòu)的略低。利率控制只會導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營成本進一步加大,間接增加了村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。以洛南縣陽光村鎮(zhèn)銀行為例,許多貸款戶的居住地距離金融機構(gòu)所在地路途較遠,最遠的貸款戶距離金融機構(gòu)單程路程竟達50公里,這對原本經(jīng)營成本高的村鎮(zhèn)銀行來說無疑是雪上加霜。然而,上述政策中并未對小額貸款公司的貸款利率做出明確規(guī)定,給其自行確定貸款利率留下了空間。筆者在調(diào)查渭南市4家小額貸款公司時發(fā)現(xiàn),這4家公司2011 ~ 2012年這兩年間貸款年利率最高竟達26.28%,遠遠高出人民銀行同期貸款基準利率,這使得小額貸款公司的貸款看起來像是合法的“高利貸”。
5. 政策的差異性問題。我國東西部經(jīng)濟發(fā)展水平存在較大差異,其農(nóng)村金融市場也存在較大差異,農(nóng)戶家庭自身經(jīng)濟狀況和中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模均有所不同,貸款需求也有差別。然而,綜觀目前的新型金融機構(gòu)支持政策,并未對東西部地區(qū)采取區(qū)別對待,而是采用統(tǒng)一的標準,無差別政策難免會導(dǎo)致東西部新型金融機構(gòu)發(fā)展失衡,無法滿足中西部地區(qū)農(nóng)戶和中小企業(yè)的貸款需求。蔣永華(2003)在研究農(nóng)村金融政策時指出,我國經(jīng)濟扶持政策整體力度過小,缺乏合理的制度安排,用統(tǒng)一標準政策并不能有效解決農(nóng)村存在的金融薄弱問題,必須對政策進行合理的調(diào)整。
四、新型農(nóng)村金融機構(gòu)監(jiān)管方面存在的問題
高風(fēng)險一直是我國農(nóng)村金融市場面臨的主要問題,這在新型農(nóng)村金融機構(gòu)中尤為明顯。所以,制定合理有效的監(jiān)管措施對降低新型農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險至關(guān)重要。然而,目前針對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的監(jiān)管主要體現(xiàn)在機構(gòu)注冊資本、投資人資格、境內(nèi)投資人持股比例、董事高管人員的準入資格等方面,而對機構(gòu)成立后經(jīng)營活動中的監(jiān)管明顯不足。
1. 內(nèi)部監(jiān)管水平較低。從業(yè)人員的素質(zhì)是決定新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展和機構(gòu)風(fēng)險的重要因素。新型農(nóng)村金融機構(gòu)均設(shè)立在縣域以內(nèi),特殊的地理因素導(dǎo)致其很難吸引高學(xué)歷高水平人才。而專業(yè)人才的缺乏又使得其風(fēng)險防范和控制能力相當(dāng)薄弱。以筆者調(diào)研的4家小額貸款公司為例,員工的學(xué)歷層次和專業(yè)素質(zhì)普遍偏低,公司人員錄用門檻很低,有金融專業(yè)背景的員工更是少之又少。筆者認為,出現(xiàn)這一問題的根本原因是國家對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的支持力度不夠,缺乏相應(yīng)的優(yōu)惠政策,無法吸引高水平人才投身這一行業(yè)。
由表2可以看出,村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員學(xué)歷主要是大專和本科;小額貸款公司從業(yè)人員學(xué)歷主要是大專;農(nóng)村資金互助社從業(yè)人員學(xué)歷主要是高中及以下。表2還表明,新型農(nóng)村金融機構(gòu)從業(yè)人員學(xué)歷素質(zhì)和機構(gòu)經(jīng)營情況呈正相關(guān)關(guān)系,村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員學(xué)歷較高,機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管較為嚴謹合理,經(jīng)營情況良好;小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社從業(yè)人員學(xué)歷較低,機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管較為松散,經(jīng)營情況較差。

2. 外部監(jiān)管分散。國家雖對支持新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展出臺了相關(guān)政策,但對地方監(jiān)管部門的支持力度卻仍顯不足。村鎮(zhèn)銀行是由各地銀監(jiān)會監(jiān)管,小額貸款公司則是由當(dāng)?shù)卣鹑谵k管理,監(jiān)管部門不同會導(dǎo)致監(jiān)管有所差別。筆者在與渭南市金融辦交流中了解到,渭南市各區(qū)縣內(nèi)的小額貸款公司均由各地金融辦負責(zé)監(jiān)管。然而,監(jiān)管人員數(shù)量少、專業(yè)素質(zhì)參差不齊是目前監(jiān)管機構(gòu)面臨的主要問題,甚至有些區(qū)縣金融辦因人手不足,從其他單位臨時借調(diào)非專業(yè)人員進行監(jiān)管,最終導(dǎo)致金融辦監(jiān)管工作無法連續(xù)、有效地進行,造成了多頭監(jiān)管并導(dǎo)致監(jiān)管活動形式化。同時,監(jiān)管部門的工作重心主要集中在事前監(jiān)管,即對新型金融機構(gòu)開業(yè)審批、報備環(huán)節(jié)的監(jiān)管,對事中、事后的監(jiān)管力度相對較弱。
新型農(nóng)村金融機構(gòu)的相關(guān)政策由中國人民銀行和銀監(jiān)會制定,而小額貸款公司的監(jiān)管部門是當(dāng)?shù)亟鹑谵k,這難免會產(chǎn)生監(jiān)管工作不便、降低監(jiān)管效率、增大機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險等問題。小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社尚未加入中國人民銀行征信體系,所以人民銀行對其監(jiān)管無法到位,以致出現(xiàn)個別貸款金額過大、貸款利率過高、非農(nóng)貸款占比大等問題。另外,小額貸款公司的貸款戶多為城市的個體工商戶和金融企業(yè),業(yè)務(wù)明顯“城市化”,這與監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管不力有著直接關(guān)系,有悖于新型農(nóng)村金融機構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的初衷。
五、完善新型農(nóng)村金融機構(gòu)支持政策的建議
根據(jù)以上分析得出結(jié)論,政策制定部門應(yīng)結(jié)合實際有針對性地對新型農(nóng)村金融機構(gòu)支持政策做出相應(yīng)調(diào)整和改變,為保證新型農(nóng)村金融機構(gòu)有效地發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。一方面,政府應(yīng)彌補新型農(nóng)村金融機構(gòu)法律空白,創(chuàng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境;另一方面,政府應(yīng)積極完善新型農(nóng)村金融機構(gòu)相關(guān)支持政策,構(gòu)建良好的政策體系。
1. 強化財政、稅收與金融政策的支持力度。一方面,繼續(xù)加大對農(nóng)村新三類金融機構(gòu)的稅收優(yōu)惠力度。由于新型農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營成本較高,國家應(yīng)繼續(xù)降低農(nóng)村金融機構(gòu)營業(yè)稅稅率,對于新型金融機構(gòu)的涉農(nóng)貸款應(yīng)取消營業(yè)稅,以降低其經(jīng)營成本,保證新型機構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營。同時,對于村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社不應(yīng)實行差別稅收政策,尤其是對于小額貸款公司,應(yīng)在當(dāng)前基礎(chǔ)上減少其稅收種類,減輕其稅收負擔(dān)。
另一方面,改變新型農(nóng)村金融機構(gòu)現(xiàn)有補貼標準,加大補貼范圍,針對新型金融機構(gòu)的涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù),建議國家實施單項補貼計劃,加大對新型金融機構(gòu)的補貼力度,宜將地方監(jiān)管部門也納入國家財政補貼范圍,降低監(jiān)管成本。
村鎮(zhèn)銀行的存款準備金率應(yīng)根據(jù)自身的實際情況單獨設(shè)置。由于農(nóng)信社和村鎮(zhèn)銀行存款額差距較大,不應(yīng)以農(nóng)信社的存款準備金率標準來要求村鎮(zhèn)銀行,在西部欠發(fā)達地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行,建議取消提取存款準備金。還應(yīng)放開村鎮(zhèn)銀行的貸款利率限制,實行市場利率,以降低村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營成本。
2. 加快制定新型農(nóng)村金融機構(gòu)相關(guān)法律法規(guī)。要促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)順利發(fā)展,光有政策支持是遠遠不夠的,還需要有系統(tǒng)的法律法規(guī)保障,有了法律法規(guī)和政策的雙重保險,才能更有利于新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展,更好地保障農(nóng)戶、中小企業(yè)和機構(gòu)三方的利益,順利達到服務(wù)“三農(nóng)”的目的。尤其是在目前新型農(nóng)村金融機構(gòu)制度并不完善、市場并不成熟的時候,完善法律法規(guī)體系可以規(guī)范農(nóng)村金融市場,增強債務(wù)人的信用意識,幫助新型金融機構(gòu)沿著正確軌道發(fā)展。建議根據(jù)新型金融機構(gòu)的經(jīng)營特點頒布《新型農(nóng)村金融機構(gòu)監(jiān)管法》、《新型農(nóng)村金融機構(gòu)風(fēng)險管理法》等相關(guān)法律法規(guī),明確存款準備金、利率、稅費、補貼、監(jiān)管等標準;同時,對新型農(nóng)村金融機構(gòu)市場準入和退出做出相應(yīng)規(guī)定。
3. 制定新型農(nóng)村金融機構(gòu)的激勵政策和退出機制。目前,國家只對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的準入制度做出了嚴格的定義,而對行業(yè)內(nèi)的新型金融機構(gòu)缺乏行業(yè)的具體經(jīng)營標準。建議國家按地區(qū)分別制定出臺相關(guān)行業(yè)標準,可按照季度或年度對各地新型農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況進行考核。一方面,對首次考核中發(fā)現(xiàn)經(jīng)營未達標的新型金融機構(gòu)發(fā)出限期整改通知,對多次考核不合格或“屢教不改”的新型金融機構(gòu)進行停業(yè)整頓,情況嚴重的責(zé)令其退出金融市場;另一方面,對考核達標、經(jīng)營狀況良好的新型金融機構(gòu),可給予額外補貼或獎勵,以此激勵其經(jīng)營積極性,優(yōu)化農(nóng)村金融市場。同時鼓勵新型金融機構(gòu)成立行業(yè)協(xié)會,這樣既能降低監(jiān)管部門成本,又能保護金融機構(gòu)群體利益,減少其風(fēng)險。
4. 改善東西部地區(qū)政策同一性問題,改變政策“一刀切”現(xiàn)象。我國東西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異較大,新型農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營條件和經(jīng)營狀況也有所不同。在制定支持政策時,應(yīng)將東部發(fā)達地區(qū)和西部欠發(fā)達地區(qū)區(qū)別對待,根據(jù)地區(qū)差異制定不同的政策標準,更應(yīng)對西部地區(qū)農(nóng)村金融機構(gòu)予以政策傾斜,稅收優(yōu)惠、財政補貼的力度應(yīng)大于東部地區(qū),以此平衡東西部新型農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營,優(yōu)化我國新型農(nóng)村金融市場生態(tài)環(huán)境,更好地促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。
【注】本文系2011年度教育部“長江學(xué)者和創(chuàng)新團隊發(fā)展計劃”創(chuàng)新團隊項目“西部地區(qū)農(nóng)村金融市場配置效率、供求均衡與產(chǎn)權(quán)抵押融資模式研究”(項目編號:IRT1176)、國家自然科學(xué)基金面上項目“西部農(nóng)村金融市場開放度、市場效率與功能提升政策體系研究”(項目編號:71073126)以及2010年度高等學(xué)校博士學(xué)科點專項科研基金課題“我國農(nóng)村小型金融機構(gòu)試點運行績效評價與支持政策研究”(項目編號:20100204110030)的階段性研究成果。
主要參考文獻
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【作  者】
李 瑾 羅劍朝(博士生導(dǎo)師) 王佳楣

【作者單位】
(西北農(nóng)林科技大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院 陜西楊凌 712100)

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