一、引言
我國民辦教育現(xiàn)步入了可持續(xù)發(fā)展階段?？沙掷m(xù)發(fā)展實質(zhì)上反映了教育對質(zhì)量本身無止境的追求。同時，隨著教育市場競爭的激烈化，持續(xù)不斷的教育投入成為必然趨勢。然而，以學費為主的資金來源遠滿足不了投入需求。況且，過度依賴學費會引起嚴重后果。所以，民辦院校有必要通過各種途徑來融資，需要國家、企業(yè)、社會公眾的共同參與。而在此過程中，不同的利益必引起博弈，因此本文運用博弈理論對各方利益需求進行分析，并站在民辦院校內(nèi)部控制角度來探討利益失衡的制約因素。
二、融資中多方利益博弈分析
博弈通常由參與人、參與人的行動和該行動會得到怎樣的結(jié)果三部分組成。在博弈中，一般假定雙方對各自選擇空間和行動所帶來的結(jié)果是清楚的。參與人均是理性的，即在客觀約束下能作出實現(xiàn)其目標的最佳行動。在民辦院校融資中，學校、政府、企業(yè)、社會公眾、金融機構為了各自利益展開博弈。需要指出的是，各種博弈共同背景為政府是主宰的一方，其他各方只有在政府行為確定時選擇相對于自己來說最佳的策略。
（一）民辦院校與政府利益博弈
就我國目前財力來說，政府無力過多直接注資民辦院校。但因民辦教育的重要性，國家現(xiàn)在也正運用各種間接手段扶持。而這些政策是否合理，政策落實是否到位，將直接關系到民辦教育的發(fā)展。政府行為分為：積極作為（政策健全、政策落實與監(jiān)督到位）、消極作為（政策不健全、激勵不足、監(jiān)督不到位）。民辦院校行為分為：合作（遵守市場規(guī)則、堅持教育的公益性和非營利性），不合作（不遵守市場規(guī)則，為追求高額利潤而不顧教育公益性）。雙方博弈過程見圖1，假設如下。
1.（3，2） 在政府意識到相關民辦教育政策不健全，采取積極措施完善相關扶植政策，并加強其實施力度下，若民辦院校也積極響應國家政策，遵紀守法，貫徹教育公益性，雙方受益。雙方合作形成了合作博弈均衡。此時，民辦學校和政府雙方獲益都比較高。
2.（-1，-1） 在政府意識到相關民辦教育政策不健全，采取積極措施完善相關扶植政策，并加強其實施力度下，若民辦院校打著非營利性的幌子，進行高額利潤活動，違背公益性，國家會加大監(jiān)督力度，民辦院校會受到國家的嚴厲處罰，得不償失。
3.（4，0） 當政府對民辦教育政策不完善，扶植力度不夠，監(jiān)督不到位時，民辦院校若有自覺遵紀守法的意識，以教育公益性為目標，政府則可以“省心”從事其他活動，但是民辦學校無利可圖，最終投資會受損失。
4.（0，1） 民辦院校違背教育公益性，進行高額投資嘗到了“甜頭”，雖然比不上國家采取積極行為時的遵紀守法的得益，但在國家采取消極措施下，比遵紀守法可以獲得更多收益，對民辦院校來說，寧可選擇不合作。
根據(jù)上述四種情況的討論，筆者不妨采用相對優(yōu)勢策略劃線法找出博弈的納什均衡。其一，若政府采取積極行為，民辦院校采取合作策略，可以得到（2），因此，我們在2下面劃上橫線；其二，若政府采取消極行為，民辦院校采取不合作策略，可以得到（1），因此，我們在1下面劃上橫線；其三，若民辦院校采取合作策略，政府采取消極行為，可以得到（4），因此，我們在4下面劃上橫線；其四，若民辦院校采取不合作策略，政府采取消極行為，可以得到（0），因此，我們在0下面劃上橫線。采用相對優(yōu)勢劃線法，如果格子里的兩個數(shù)字都被劃線后，就是達到納什均衡。由此推出，政府采取消極行為，民辦院校采取不合作行為是這個博弈中的納什均衡。
通過上述模型發(fā)現(xiàn)，政府積極行為時，民辦院校會選擇合作，即（3，2）明顯大于納什均衡，即政府消極作為時，民辦院校采取不合作（0，1），才是帕累托最優(yōu)。因此，雙方博弈中的關鍵是政府的態(tài)度立場及措施到位與否，在此博弈中，政府與民辦院校的最佳博弈策略（積極行為，合作）。
（二）政府主導下的民辦院校與以企業(yè)為代表的民間投資博弈
2010年，《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2011-2020年）》提出：“要調(diào)動行業(yè)企業(yè)的積極性。建立健全政府主導、行業(yè)指導、企業(yè)參與的辦學機制，制定促進校企合作辦學法規(guī)，推進校企合作制度化。”可見，政府正積極采取措施促進校企合作。而校企合作與否，更多取決于雙方意愿。企業(yè)是否投資看重的是合作給企業(yè)帶來的收益與由此而付出的代價之間的關系，是否能通過投資于學校來獲取高新技術，或低成本來吸引優(yōu)異畢業(yè)生，樹立良好的企業(yè)形象，價值最大化。而大學的性質(zhì)決定了其是否與企業(yè)合作，不僅是為了追求經(jīng)濟利益，還要考慮通過合作是否能達到提高師生技能、利于學生實習實訓以及就業(yè)等目的。因此，雙方之間存在是否合作的博弈問題。假設企業(yè)具體策略分為（合作，不合作），學校策略為（合作，不合作）。政府主導下的整個博弈過程如圖2所示，假設如下。
1.E1>E2，S1>S2，因為當企業(yè)有意向選擇合作時，在當前相對其自身來說，可能代表沒有比投資教育事業(yè)更獲益的途徑了。對民辦院校來說，當民辦院校不合作時，需要自身投資建立實訓基地或搞基建等，勢必會導致正常教學的投入減少，相比接受企業(yè)投資來說，不如借企業(yè)投資橋梁，而節(jié)省費用去專心專一搞教學，提高教學質(zhì)量，規(guī)模化的擴張已不再有效，過硬的師資力量，才是民辦院?？沙掷m(xù)發(fā)展之根本。
2.E3=E4
綜上所述，雙方選擇合作是最佳策略，企業(yè)能實現(xiàn)獲利目的，民辦院校也能迅速發(fā)展擴大規(guī)模。
（三）政府主導下的民辦院校與捐贈者利益博弈
《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020）》提出，高?？梢浴霸O立基金接受社會捐贈等多渠道籌措經(jīng)費”。由此表明，國家鼓勵高校以社會捐贈募集經(jīng)費。高校社會捐贈屬于公益捐贈，學校取得它，幾乎不需任何成本。因此，按理來說社會捐贈應是民辦院校夢寐以求的資金來源，并且我國慈善事業(yè)也具備了經(jīng)濟條件。但實際社會捐贈數(shù)量很少，企業(yè)或個人對民辦院校的捐贈多是象征性的。因此，如何調(diào)動社會捐贈成為政府、民辦院校思考的關鍵問題之一。而民辦院校的質(zhì)量、聲譽的高低，對捐贈者的捐贈行為具有重要的影響。這實際存在著利益博弈。政府積極行為下的民辦院校與捐贈者利益博弈如圖3所示，假設如下。
1.高質(zhì)量院校獲得捐贈得到的效益高于低質(zhì)量民辦院校，而捐贈者不捐時對學校來說得益為0，即S1> S3，S2=0，S4=0。
2.捐贈者對高質(zhì)量院校捐贈獲得收益高于其他任何情況，而對低質(zhì)量民辦院校捐贈的得益還不如不捐，即J1>J2，J3J4。
3.高質(zhì)量民辦院校概率為X。
由于高校捐贈具有無償性、社會目的性等特點，所以對捐贈者來說，捐贈給其帶來的不僅是有形的經(jīng)濟效益，如享受政策優(yōu)惠，更多帶來的是其良心上的滿足或贏得社會美譽無形的效益。由以上假設得知捐贈者捐贈的總效用U=XJ1+（1-X）J3，捐贈者不捐贈的效用為J2=J4?？梢?，捐贈者更傾向于選擇高質(zhì)量的民辦院校進行捐贈，這時，它將獲得的總效用會最大。因此，捐贈者對高質(zhì)量民辦院校的捐贈才是最優(yōu)的策略。
（四）政府主導下的民辦院校與銀行代表的金融機構利益博弈
盡管相對公辦學校來說，民辦院校貸款更難，但實際上，銀行在決定是否放貸的時候，首先考慮的還是資金安全性，然后是盈利性。國家鼓勵金融機構運用信貸手段，支持民辦教育事業(yè)的發(fā)展。高校商機無限，投資風險低，收入穩(wěn)定，社會效益顯著，也理應成為銀行優(yōu)先選擇的合作伙伴。雙方合作是否成功是一種博弈問題，其中民辦院校辦學質(zhì)量對貸款的影響較為深刻。政府主導下的民辦院校與銀行之間的博弈如圖4，假設如下。
1.政府積極下的高質(zhì)量民辦高校若與銀行合作，由此給雙方帶來的效益要大于其不合作下的各方從事其他活動的效益，即S1>S2，S1>S3，S1>S4，S1>S5，S1>S6；E1>E2，E1>E3，E1>E4，E1>E5，E1>E6。
2.只要民辦高校與銀行其中一方選擇不合作，則他們將從事各自其他活動，獲得相同的收益，即S2=S3，S5=S6；E2=E3=E5=E6。
3.低質(zhì)量的民辦高校若與銀行合作，對民辦高校來說更是難得的融資來源，由此帶來的收益要大于各自活動的收益，即S4>S5，S4>S6。
4.高質(zhì)量民辦院校概率為X；民辦院校申請貸款概率為Y。
由此得出銀行選擇貸款的期望收益W1=Y[（XE1）+
（1-X）E4]；銀行選擇不貸款的期望收益W2=E2或E5。可見，銀行選擇貸款期望收益受多方面的影響。不僅受民辦院校合作意愿Y的影響，還與民辦院校的辦學質(zhì)量相關。銀行更容易與高質(zhì)量的民辦院校合作。然而，民辦院校對自己的辦學水平、質(zhì)量高低是了解的，民辦院校選擇貸款的前提是貸款帶來的期望收益大于不貸，這在假設里已有說明。因此，雙方合作的關鍵是在政府積極行為下，銀行對學校有較高的評價或?qū)W校自身有較高的知名度。
三、博弈論與民辦院校內(nèi)部控制體系的完善
通過以上博弈分析得出，民辦院校與政府、企業(yè)、銀行、捐贈者的利益可以實現(xiàn)均衡。但實際中為什么社會各方面注資于民辦院校的行為屈指可數(shù)以至于出現(xiàn)了“融資困境”呢？由博弈看出，其中主要原因在于民辦院校辦學質(zhì)量。就民辦院校自身來說，其辦學質(zhì)量高低是影響民辦院?；I資難易程度的關鍵因素之一。由于民辦院校投資主體的非政府性，它必須通過自身出色的管理與經(jīng)營來提高辦學質(zhì)量，獲得政府、社會的信任，因此，及時尋找目前存在影響民辦院校發(fā)展的問題，對癥下藥，提升民辦院校品牌，迫在眉睫。
首先，民辦院校與政府、企業(yè)、銀行、捐贈者之間的非合作博弈，是以犧牲公益性為代價來追求高額利潤的行為。博弈模型表明，犧牲公益性往往不能增進個人的利益，有時還會損失自身的利益。這就意味著，自身利益與公益性之間存在負相關。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，他們之間會演變成一種互利雙向的合作秩序。因此，必須把個人的利益與全體利益更好地協(xié)調(diào)起來，以個人利益為目的來尋求與政府、企業(yè)、銀行、捐贈者之間的合作，以社會利益為手段來追求自身的營利性。
其次，民辦院校與政府、企業(yè)、銀行、捐贈者之間面臨著不同的約束條件。如果缺乏良好的社會支持，民辦院校就會基于追求高額利潤的行為從而阻礙與政府、企業(yè)、銀行、捐贈者之間的合作關系，破壞民辦院校自身的發(fā)展。因此，尤其政府應該充分給民辦院校更好的發(fā)展空間，并給予政策上的支持從而促進民辦院校的發(fā)展。
最后，建立良好的民辦院校內(nèi)部控制體系，不僅是民辦教育改革，而且還是優(yōu)化社會資源、提高資源利用率的重要舉措。只有在民辦院校、政府、企業(yè)、銀行、捐贈者自身重視的情況下，內(nèi)部控制才能得到有效的執(zhí)行，進而拓展其有效的合作，實現(xiàn)民辦院校與社會共同提高的雙贏局面?！?br />
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作者：張暖暖
