在中國，逐步允許私有資本經(jīng)營銀行的舉措也暗示著存款保險(xiǎn)制度的必要性。
總之，存款保險(xiǎn)制度是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是指在金融體系中設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制地或自愿地吸收銀行或其他金融機(jī)構(gòu)繳存的保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)儲(chǔ)備金，一旦投保人遭受風(fēng)險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向投保人提供財(cái)務(wù)救援或由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接向存款人支付部分或全部存款的制度。三十年代初，在美國最先建立該項(xiàng)制度后，其他各國尤其是歐洲國家也紛紛建立存款保險(xiǎn)制度，如德國在1977年、法國在1979年建立。
每一項(xiàng)制度的出臺(tái)定會(huì)存在利弊，存款保險(xiǎn)制度的建立可能會(huì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)等一系列負(fù)面問題，所以，如何才能最大程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)所帶來的不利后果，這是在建立符合我國國情的存款保險(xiǎn)制度之前需要思考的問題。
1 各國存款保險(xiǎn)制度簡析
當(dāng)今世界，許多國家都建立了制度化的存款保險(xiǎn)制度。比如美國是最先建立存款保險(xiǎn)制度的國家，同時(shí)也是其他國家效仿的對象；德國建立存款保險(xiǎn)制度的時(shí)間雖然不是很長，但德國有其獨(dú)特的存款保險(xiǎn)運(yùn)營機(jī)制，一定程度上被視為各國存款保險(xiǎn)制度的成功典范。
1.1 存款保險(xiǎn)可以是公營的也可以是私營的
加拿大、美國、英國等國家的存款保險(xiǎn)體現(xiàn)出典型的公營性。以美國為例，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司是一個(gè)聯(lián)邦政府獨(dú)立的金融管理機(jī)構(gòu)，最高機(jī)構(gòu)是理事會(huì)，下設(shè)六個(gè)地區(qū)分公司，自1933年以來，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司聚集保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的收入建立了一個(gè)頗具規(guī)模的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)基金，主要解決銀行破產(chǎn)時(shí)對客戶債務(wù)的清償。而其他國家諸如德國、法國、挪威等國的存款保險(xiǎn)體現(xiàn)出獨(dú)特的私營性。以德國為例：其存款保險(xiǎn)制度是由非官方自愿存款保險(xiǎn)體系和政府強(qiáng)制性保險(xiǎn)體系兩部分構(gòu)成。非官方自愿存款保險(xiǎn)體系是德國國內(nèi)三大銀行集團(tuán)，即商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行和合作銀行為避免政府干預(yù)的發(fā)生，各自建立存款保險(xiǎn)方案，相繼出臺(tái)商業(yè)銀行存款擔(dān)?；?、儲(chǔ)蓄銀行保障基金和信用合作保障方案。但這些方案通常在政府的監(jiān)督和控制下運(yùn)營，所以在表面上與美國的公營性表現(xiàn)出相似的一面。
1.2 在保險(xiǎn)標(biāo)的和賠償限額上，各國有不同的實(shí)踐
銀行吸收存款的方式是多樣的，包括定期存款、活期存款，本幣存款、外幣存款等。是否對所有性質(zhì)的存款一概予以保險(xiǎn)，這在美國、德國、荷蘭等國家是持肯定態(tài)度的；而法國、日本等國則將外匯存款排除在保險(xiǎn)之外。各國銀行存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大都對每一個(gè)銀行賬戶設(shè)定最高的保險(xiǎn)限額，如加拿大為6千美元，英國為1萬英鎊，法國為2.5萬法郎，各國的具體數(shù)額雖然差別顯著，但在保護(hù)中小存款人的用意上還是一致的。另外，有些國家在銀行倒閉導(dǎo)致存款人利益受損時(shí)，采取存款人自己承擔(dān)一部分損失的做法，如瑞士劃分存款保險(xiǎn)的等級規(guī)定，只給頭一萬元存款完全保險(xiǎn)，以后由存款者部分負(fù)擔(dān)累進(jìn)的損失。
雖然各國在存款保險(xiǎn)制度的方方面面存有些許差異，但他們的保險(xiǎn)營運(yùn)主體都有一個(gè)共同點(diǎn)：不以盈利為最終目標(biāo)，且具備一定的監(jiān)管權(quán)。營運(yùn)主體發(fā)揮全面的監(jiān)管職能，及時(shí)處理問題銀行，旨在保護(hù)存款人的利益。
2 自貿(mào)區(qū)改革中建立我國存款保險(xiǎn)制度的利弊分析
隨著自貿(mào)區(qū)建設(shè)步伐的加快，中外資銀行的同臺(tái)競爭與日俱增，建立我國的存款保險(xiǎn)制度優(yōu)勢明顯：
2.1 存款保險(xiǎn)制度的建立，有助于增強(qiáng)公眾對金融體系的信心，保護(hù)廣大中小存款人的利益
毋庸置疑，存款保險(xiǎn)獨(dú)立于銀行破產(chǎn)之外，存款保險(xiǎn)制度能有效保護(hù)中小存款人利益，一定程度上防止銀行擠兌的產(chǎn)生，維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定。根據(jù)一份關(guān)于建立我國存款保險(xiǎn)制度的民間研究報(bào)告顯示：我國居民的儲(chǔ)蓄存款占銀行全部存款的70%以上，其次是企業(yè)存款。由此可見，作為銀行主要負(fù)債的居民儲(chǔ)蓄存款，是存款保險(xiǎn)制度最需保護(hù)的對象。只有將廣大存款人的損失降低到最大限度，才能保持以銀行為主的金融體系在他們心中的信譽(yù)。
2.2 存款保險(xiǎn)制度的建立，有利于提高銀行競爭力
建立存款保險(xiǎn)制度，必然促進(jìn)銀行業(yè)適度競爭，迫使大銀行提供更為合理的服務(wù)，因?yàn)榇婵畹闹贫缺Ｗo(hù)將是相同的，這對存款人而言，有了更多選擇的權(quán)利。建立中國銀行存款保險(xiǎn)制度是我國貨幣領(lǐng)域最重要的一件大事，是加強(qiáng)金融監(jiān)管、完善金融機(jī)構(gòu)市場化退出機(jī)制、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，也是利率市場化，發(fā)揮市場配置資源起決定性作用的制度性約束條件。
2.3 存款保險(xiǎn)制度的建立，可以增強(qiáng)央行宏觀調(diào)控的能力
我國商業(yè)銀行法規(guī)定：“商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，中國人民銀行可以對該銀行實(shí)行接管?！庇纱丝梢姡袊嗣胥y行扮演的是最后貸款人和救援者的角色，其肩負(fù)的拯救信用危機(jī)的責(zé)任是巨大的。這種類似于隱形存款保險(xiǎn)制度的狀況將不再適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，隨著銀行業(yè)的進(jìn)一步對外開放，優(yōu)勝劣汰加劇，央行是無力承擔(dān)一切危機(jī)的。
所以，存款保險(xiǎn)制度的建立無疑給央行卸下一副重?fù)?dān)，有利于央行加強(qiáng)宏觀金融的調(diào)控能力。
建立存款保險(xiǎn)制度固然有許多優(yōu)點(diǎn)，但由于該項(xiàng)制度削弱了存款人對銀行資金實(shí)力和管理水平的關(guān)注，自然而然使存款人的自我保護(hù)意識(shí)降低，由此導(dǎo)致部分可能出現(xiàn)危機(jī)的銀行繼續(xù)毫無顧忌地吸收存款，這對社會(huì)經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展和存款人利益都是不利的。此外，有了存款保險(xiǎn)制度的保護(hù)，銀行不必向以往那樣懼怕擠兌風(fēng)波的威脅，這就促使銀行敢于在激烈的市場競爭中冒更大的風(fēng)險(xiǎn)，為了彌補(bǔ)較高的存款成本，不惜放棄對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的仔細(xì)審查。這種源自投保機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)對經(jīng)營狀況良好的銀行也會(huì)帶去很大的沖擊。
除了上述會(huì)導(dǎo)致存款保險(xiǎn)制度中道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的情況外，對于剛建立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言，如何有效監(jiān)管銀行實(shí)際的運(yùn)營狀態(tài)，避免銀行利用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠款孤注一擲，也是防范道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要方面之一。
3 淺議道德風(fēng)險(xiǎn)之防范的幾個(gè)方面
所謂道德風(fēng)險(xiǎn)，是指交易雙方在成交之后，產(chǎn)生信息不對稱，而從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人，會(huì)在最大限度地增加自身效用的同時(shí)，做出不利于他人的行為。具信息優(yōu)勢的一方依托另一方無法完全掌握其行動(dòng)之事實(shí)，傾向于從事有違另一方意愿的活動(dòng)。
在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，建立我國存款保險(xiǎn)制度之時(shí)，有必要考慮道德風(fēng)險(xiǎn)防范的措施，以探索出一項(xiàng)符合我國實(shí)際、較為完善的存款保險(xiǎn)制度。
3.1 存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)要充分考慮道德風(fēng)險(xiǎn)的防范問題
1，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立要顧及我國目前的國情。如果單由政府出資設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，那會(huì)出現(xiàn)資金不足的情況，導(dǎo)致破產(chǎn)銀行出現(xiàn)久拖不決；如果由銀行同業(yè)出資設(shè)立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各自建立存款保險(xiǎn)方案，同樣不適合我國現(xiàn)有國情。因?yàn)檫@樣缺乏強(qiáng)制性，并且在國內(nèi)各項(xiàng)制度不完善的條件下，不能很好地解決危機(jī)，反而會(huì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。所以，目前我國最切合實(shí)際的做法應(yīng)該是建立一個(gè)由政府和銀行共同出資的覆蓋全國范圍的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，具備強(qiáng)制性、非盈利性，旨在保護(hù)廣大中小存款人的利益。
2，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能要多元化，并且加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的聯(lián)合監(jiān)督。一旦成立了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)職能的履行是顯而易見的。然而銀行一旦投保，依賴存款保險(xiǎn)對存款人的保護(hù)，就會(huì)誘使其對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的依賴性，從而傾向于高風(fēng)險(xiǎn)、高利潤的業(yè)務(wù)。由此而來，不適當(dāng)業(yè)務(wù)的大大增多引發(fā)銀行內(nèi)在體系的脆弱性，反而不利于整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。所以，為避免道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)被賦予更多的職能，尤其是加強(qiáng)監(jiān)管職能。監(jiān)管職能可以使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有權(quán)對投保銀行進(jìn)行必要的監(jiān)督管理，在銀行投保業(yè)務(wù)時(shí)，能夠發(fā)揮及時(shí)而有效的風(fēng)險(xiǎn)狀況測定，防止銀行依靠保險(xiǎn)賠償金而承擔(dān)過大的風(fēng)險(xiǎn)，危及內(nèi)在的正常運(yùn)營機(jī)制。當(dāng)銀行陷入困境時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能夠伸出援助之手，盡可能幫助銀行渡過難關(guān)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)職能多元化也是當(dāng)今國際上比較流行的做法，使該機(jī)構(gòu)不僅在保護(hù)存款人利益上起到積極作用，而且在可能的范圍內(nèi)防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
當(dāng)然，僅通過存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一家的監(jiān)管是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，只能說保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是小范圍的，更傾向于微觀業(yè)務(wù)上的監(jiān)督。聯(lián)合其他部門、機(jī)構(gòu)一同對銀行業(yè)的運(yùn)行進(jìn)行有力的監(jiān)督才是較為全面的。比如央行擺脫了最后風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的重任后，可以加強(qiáng)對金融業(yè)的宏觀調(diào)控，在針對銀行過多冒險(xiǎn)行為上出臺(tái)有效的政策等，實(shí)行宏觀上的監(jiān)管手段，避免存款保險(xiǎn)中道德風(fēng)險(xiǎn)的涌現(xiàn)。此外，其他機(jī)構(gòu)，諸如審計(jì)部門、資產(chǎn)評估部門等也可以在對銀行運(yùn)作中真實(shí)信息的披露發(fā)揮應(yīng)有作用，為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門的工作提供一定的輔助。在此基礎(chǔ)上，聯(lián)合媒體，運(yùn)用媒體獨(dú)特的監(jiān)督約束作用也不失為一種良策。
總之，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在職能上日趨多樣化，在監(jiān)管的方式上注重靈活性，就會(huì)加強(qiáng)對存款保險(xiǎn)中道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。
3，設(shè)計(jì)合理的保險(xiǎn)費(fèi)率以及對保險(xiǎn)限額的制定也有利于今后對道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。談到存款保險(xiǎn)制度，保費(fèi)的設(shè)計(jì)是比較關(guān)鍵的問題。如今國際上有兩種關(guān)于保費(fèi)的制定方案，即對存款保險(xiǎn)采取固定的保險(xiǎn)費(fèi)率或是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行差別費(fèi)率。撇開銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，按照存款單位統(tǒng)一收取保費(fèi)，這種制度會(huì)使保費(fèi)的支付與銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度相脫離，會(huì)造成銀行在投資上的冒險(xiǎn)以及銀行業(yè)競爭的紊亂。同時(shí)，這種固定的費(fèi)率保險(xiǎn)在對保險(xiǎn)基金的保護(hù)上也存在瑕疵。假設(shè)一家銀行破產(chǎn)，往往牽連到大范圍內(nèi)銀行體系的崩潰，由于銀行和貨幣體系對經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)作的重要性，就意味著不利的連鎖反應(yīng)會(huì)導(dǎo)致巨大的社會(huì)成本。而風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度確定有差別的費(fèi)率，具體體現(xiàn)為先按銀行存款余額的一定比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)，然后在此基礎(chǔ)上根據(jù)評估結(jié)果對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高的銀行再加收風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)保險(xiǎn)費(fèi)。這種做法可以在一定程度上促使銀行將投保成本與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，減少道德風(fēng)險(xiǎn)。我國在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)費(fèi)率的時(shí)候，可以考慮風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的逐步施行，這與保險(xiǎn)的基本原理相符。雖然在建立存款保險(xiǎn)制度之初，我國在風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的具體實(shí)施上會(huì)碰到技術(shù)障礙等困難，但風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的設(shè)立畢竟是今后的發(fā)展趨勢，是克服銀行過度冒險(xiǎn)的一計(jì)良策。
風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)對預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)的作用是積極的，為了進(jìn)一步約束銀行不必要的冒險(xiǎn)行為，對保險(xiǎn)限額的制定也是當(dāng)今各國的一種共識(shí)。在大多數(shù)國家的體制中，最高限額通常是一個(gè)固定數(shù)，超過部分不再屬于承保范圍。如美國為1萬美元；德國體制的全部保險(xiǎn)金可高達(dá)破產(chǎn)銀行股本的30%。最高限額在各國可能相差懸殊，但這項(xiàng)制度可以使存款大戶加強(qiáng)對銀行管理和業(yè)務(wù)的監(jiān)督，他們對銀行運(yùn)營狀況的警惕也可以使銀行在從事風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)有所顧忌。我國有必要在建立存款保險(xiǎn)制度中引入最高限額的設(shè)計(jì)，合理的限額可以發(fā)揮一部分投資人、債權(quán)人等市場參與者加盟對銀行的監(jiān)督約束。
3.2 培養(yǎng)一支專業(yè)隊(duì)伍，在自貿(mào)區(qū)建設(shè)中推進(jìn)銀行存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展
對于一項(xiàng)新制度的啟動(dòng)，專業(yè)的技術(shù)人員是必不可少的。作為服務(wù)于存款保險(xiǎn)制度的技術(shù)人員，必須由經(jīng)驗(yàn)豐富、熟悉銀行運(yùn)作等相關(guān)事宜的人員組成，尤其是伴隨自貿(mào)區(qū)建設(shè)的整個(gè)過程中，能及時(shí)在新政環(huán)境下洞察風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，這樣才有助于開展存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，也能加強(qiáng)在管理、監(jiān)督過程中對可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)防范和制止。
3.3 在市場經(jīng)濟(jì)日漸發(fā)達(dá)的社會(huì)中，金融機(jī)構(gòu)在追求利益最大化的同時(shí)也要加強(qiáng)金融道德建設(shè)，從內(nèi)在約束自己的行為，避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生
加強(qiáng)金融道德建設(shè)是金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行系統(tǒng)內(nèi)在的修養(yǎng)。金融道德建設(shè)的核心內(nèi)容是增強(qiáng)金融業(yè)的信用度，金融業(yè)的信用是建立在誠信基礎(chǔ)上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在這一關(guān)系中，雙方除了有對對方資金、財(cái)力上的信心外，還包括對對方道德品格的信任。所以，作為存款保險(xiǎn)制度中扮演重要角色的銀行業(yè)，理應(yīng)在內(nèi)部管理中將員工的業(yè)務(wù)能力與職業(yè)道德教育緊密結(jié)合起來，營造整個(gè)銀行、甚至整個(gè)銀行業(yè)、整個(gè)金融系統(tǒng)的誠信氛圍，這才是從根本上解決道德風(fēng)險(xiǎn)的良方。
總而言之，自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)改革創(chuàng)新的所有措施，都是我們應(yīng)該努力的方向。在這個(gè)過程中，建立存款保險(xiǎn)制度將是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的。但任何一項(xiàng)制度都不會(huì)是十全十美的，存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行會(huì)附帶新的成本，即道德風(fēng)險(xiǎn)。如何預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)等弊端的產(chǎn)生，或是最大程度上減輕負(fù)面影響，關(guān)鍵要結(jié)合國情，設(shè)計(jì)出合理、可行的存款保險(xiǎn)制度，力求將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，而在最大程度上發(fā)揮存款保險(xiǎn)制度的積極作用。
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