“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。”預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)尤其是企業(yè)集團(tuán)普遍采用的重要管理手段，是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成內(nèi)容，發(fā)揮著有效配置企業(yè)資源、保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)按既定軌道并得以如期實(shí)現(xiàn)的重要作用。
近兩年來(lái)，省公司全面加強(qiáng)預(yù)算管理，構(gòu)建預(yù)算管理、資金投放管理、招標(biāo)管理、業(yè)績(jī)考核緊密銜接的閉環(huán)管理體系，初步實(shí)現(xiàn)了從粗放管理到精細(xì)、規(guī)范管理，從目標(biāo)管理向過(guò)程管理，從指標(biāo)管理向全面管理，從職能管理向戰(zhàn)略導(dǎo)向管理的重大轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)管理理念的提升，促進(jìn)了省公司集約化、規(guī)范化和精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算的集約管理和科學(xué)決策，公司效益快速提升?！?br />
構(gòu)建科學(xué)的全面預(yù)算管理體系
以強(qiáng)有力的預(yù)算管理組織體系為保障，強(qiáng)化管理。加強(qiáng)預(yù)算管理委員會(huì)的組織建設(shè)，構(gòu)建了預(yù)委會(huì)辦公室初步審查、預(yù)算管理委員會(huì)逐項(xiàng)審議、總經(jīng)理辦公會(huì)科學(xué)決策的完善的預(yù)算管理組織體系。省公司總經(jīng)理李效勇?lián)晤A(yù)算管理委員會(huì)主任，公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)任副主任，各預(yù)算管理相關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人為預(yù)委會(huì)委員。省公司總會(huì)計(jì)師朱晉平兼任預(yù)委會(huì)辦公室主任，對(duì)預(yù)算管理全過(guò)程涉及的各項(xiàng)工作進(jìn)行全面指導(dǎo)與協(xié)調(diào)。
公司所屬二級(jí)單位嚴(yán)格落實(shí)省公司預(yù)算管理辦法和實(shí)施細(xì)則規(guī)定，健全組織機(jī)構(gòu)，明確了各預(yù)算管理執(zhí)行部門(mén)（工區(qū)、班組）的職責(zé)分工，構(gòu)建了權(quán)責(zé)明確的責(zé)任體系，實(shí)現(xiàn)了全員參與。
以嚴(yán)密的預(yù)算管理制度體系為基礎(chǔ)，規(guī)范管理。公司制定并發(fā)布實(shí)施了《預(yù)算管理辦法》和《實(shí)施細(xì)則》，同時(shí)與之相配套的還有《資金投放管理辦法》、《招標(biāo)管理實(shí)施細(xì)則》、《資金（費(fèi)用）使用監(jiān)督檢查辦法》和《年度業(yè)績(jī)考核辦法》，各辦法相互銜接，構(gòu)成了預(yù)算管理從橫向到縱向、從編制、執(zhí)行到監(jiān)督、考核全過(guò)程、各環(huán)節(jié)有效約束的嚴(yán)密的制度體系。
以貫穿經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程為主線，集約管理。預(yù)算管理與資金投放管理、招標(biāo)管理相銜接，形成了嚴(yán)密、科學(xué)的決策體系。規(guī)范了資金管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立了大修、科技、技改等預(yù)算項(xiàng)目從計(jì)劃審批、過(guò)程管理到結(jié)果考核的規(guī)范運(yùn)作程序。所有資金項(xiàng)目全部根據(jù)輕重緩急進(jìn)行排隊(duì)，經(jīng)過(guò)資金投放委的技術(shù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)后，視公司資金狀況進(jìn)行安排，從源頭上避免了低效和無(wú)效投入，預(yù)算資金安排更加科學(xué)和重實(shí)效。預(yù)算管理辦法與年度業(yè)績(jī)考核辦法相銜接，形成了激勵(lì)、約束、規(guī)范的執(zhí)行和考核體系。一是各單位均將預(yù)算指標(biāo)在內(nèi)部責(zé)任單位進(jìn)行分解并制定內(nèi)部考核辦法，實(shí)現(xiàn)責(zé)任層層傳遞。二是各預(yù)算指標(biāo)管理責(zé)任部門(mén)全面加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行的監(jiān)控，保證了預(yù)算指標(biāo)的可控和在控。三是全面完善、修訂了年度業(yè)績(jī)考核辦法，將年度預(yù)算與績(jī)效考核相結(jié)合，有力保證了公司預(yù)算目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。
加強(qiáng)預(yù)算編制、下達(dá)、執(zhí)行和考核的全過(guò)程監(jiān)控
財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算緊密結(jié)合，提高了預(yù)算編制質(zhì)量?？陀^科學(xué)地編制預(yù)算，是全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)。通過(guò)不斷拓展預(yù)算覆蓋范圍，將公司的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都納入預(yù)算管理范疇。通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司范圍內(nèi)資源進(jìn)行有效整合和科學(xué)配置，做到預(yù)算管理始于業(yè)務(wù)，服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的主線。在業(yè)務(wù)預(yù)算編制過(guò)程中，多次召開(kāi)公司領(lǐng)導(dǎo)組織、各相關(guān)職能部門(mén)參加的專業(yè)指標(biāo)分析會(huì)，對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算編制的依據(jù)、面臨的形勢(shì)及可能出現(xiàn)的問(wèn)題深入分析，全面提高了預(yù)算指標(biāo)的可靠性和準(zhǔn)確性。
大力推行“零基預(yù)算”，不斷提高預(yù)算的科學(xué)性。積極推行“零基預(yù)算”管理，對(duì)近3年的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析、對(duì)比，找出成本支出的依據(jù)和各關(guān)聯(lián)因素，初步建立了標(biāo)準(zhǔn)成本定額。對(duì)材料費(fèi)、一般修理費(fèi)等運(yùn)行維護(hù)費(fèi)采用與資產(chǎn)和售電量雙掛鉤的方式核定。在2007年指標(biāo)核定時(shí)，又按照國(guó)網(wǎng)公司成本定額管理思路，進(jìn)行了對(duì)比、修正，指標(biāo)核定更符合經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際。 對(duì)其他管理費(fèi)用，在分析費(fèi)用關(guān)聯(lián)因素和費(fèi)用性質(zhì)的基礎(chǔ)上，確定了不同類型單位、不同性質(zhì)的費(fèi)用定額，分別與人數(shù)、資產(chǎn)、收入、單位規(guī)模等掛鉤，成本費(fèi)用的核定初步做到了列支有依據(jù)、支出有標(biāo)準(zhǔn)。
制定年度分階段目標(biāo)，完善分析制度，深化細(xì)化過(guò)程管理。省公司將年度預(yù)算目標(biāo)分解細(xì)化，實(shí)現(xiàn)了大小目標(biāo)、整體和階段目標(biāo)的結(jié)合，對(duì)因特殊事項(xiàng)導(dǎo)致階段目標(biāo)執(zhí)行差異較大的情況，及時(shí)滾動(dòng)調(diào)整，保證階段目標(biāo)的可行性和合理性，確保預(yù)算目標(biāo)可控、在控，促進(jìn)全年目標(biāo)的完成。
建立預(yù)算月度重點(diǎn)分析、季度全面分析、重點(diǎn)問(wèn)題專題分析制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，確保了年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
以專項(xiàng)檢查和財(cái)務(wù)稽核為手段，有效實(shí)施過(guò)程監(jiān)控。按照資金（費(fèi)用）監(jiān)督檢查辦法的規(guī)定，由預(yù)委辦、資金投放委辦、各業(yè)務(wù)主管部門(mén)和審計(jì)監(jiān)察部門(mén)組成檢查組，對(duì)年度預(yù)算安排的資金項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查，確保資金使用的效益性和規(guī)范性；充分發(fā)揮財(cái)務(wù)稽核的作用，將預(yù)算執(zhí)行情況作為重點(diǎn)檢查內(nèi)容之一，通過(guò)稽核加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的督導(dǎo)和執(zhí)行結(jié)果的評(píng)價(jià)。
預(yù)算管理與業(yè)績(jī)考核有機(jī)銜接，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。省公司將年度預(yù)算指標(biāo)分解為業(yè)績(jī)考核指標(biāo)下達(dá)各單位，并進(jìn)行嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲，大大增強(qiáng)了預(yù)算的約束力和激勵(lì)作用。2006年，省公司有3個(gè)單位因業(yè)績(jī)考核指標(biāo)超額完成受到獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)也有兩個(gè)單位因個(gè)別指標(biāo)沒(méi)有完成而受到扣罰。
預(yù)算管理成效顯著 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益逐步提升
編制的準(zhǔn)確性大大提高。預(yù)算管理辦法對(duì)各預(yù)算管理職能部門(mén)的職責(zé)提出了明確的要求，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算的有機(jī)結(jié)合和有效銜接，預(yù)算的準(zhǔn)確率得到顯著提高。以2006年為例，由于部門(mén)間的充分分析、溝通，預(yù)委會(huì)深入細(xì)致研究，售電量年誤差僅1.3億千瓦時(shí)，誤差率僅為0.16％，預(yù)算的準(zhǔn)確性提升了預(yù)算的嚴(yán)肅性和預(yù)算的執(zhí)行力。
經(jīng)濟(jì)效益大幅度增長(zhǎng)。通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理，近幾年經(jīng)營(yíng)總體呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)快速提升。售電量繼續(xù)保持快速增長(zhǎng)，銷售收入增長(zhǎng)高于售電量增長(zhǎng)，利潤(rùn)增長(zhǎng)高于銷售收入增長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)屢創(chuàng)新高。2004至2006年年利潤(rùn)增幅分別為27.95％和70.60％，今年上半年同比增長(zhǎng)近110％。資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。電網(wǎng)新增資產(chǎn)連年創(chuàng)歷史新高，資金存量持續(xù)下降，應(yīng)收賬款逐年降低，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。資金運(yùn)作成效顯著。強(qiáng)化資金管理和資金運(yùn)作，資金運(yùn)作效益不斷提高的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用、工程造價(jià)和資產(chǎn)負(fù)債率的有效控制，資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)三年控制在70％左右。
促進(jìn)“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代公司建設(shè)?？茖W(xué)的決策體系和嚴(yán)密的執(zhí)行組織體系，充分發(fā)揮了預(yù)算對(duì)公司經(jīng)濟(jì)資源的科學(xué)有效配置和全面加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的引導(dǎo)、促進(jìn)作用。省公司堅(jiān)持以電網(wǎng)發(fā)展為主導(dǎo)，優(yōu)化資金投向，保證重點(diǎn)需求，在預(yù)算資金安排上加大了電網(wǎng)建設(shè)投資，加大了安全投入、技改投入、營(yíng)銷投入、農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)維護(hù)投入，省公司的電網(wǎng)建設(shè)速度、設(shè)備健康水平、電網(wǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行、優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平都得到明顯提升。
他們將繼續(xù)全面深化細(xì)化全面預(yù)算管理，創(chuàng)新預(yù)算管理理念，加快預(yù)算管理信息化建設(shè)，完善標(biāo)準(zhǔn)成本管理，細(xì)化預(yù)算管理的內(nèi)容，不斷提高預(yù)算管理水平，為建設(shè)”一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代公司作出更大的貢獻(xiàn)。
