摘要：資產(chǎn)負(fù)債管理強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，在保證農(nóng)村商業(yè)銀行一定收益性、流動(dòng)性的前提下，謀求農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的最小化，以保證銀行經(jīng)營的安全。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)從資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)狀入手，提出加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的改進(jìn)措施。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 資產(chǎn)負(fù)債管理 改進(jìn)措施
一、目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)實(shí)問題
（一）品牌戰(zhàn)略規(guī)劃缺失
目前，我國銀行業(yè)普遍缺少系統(tǒng)性可操作的品牌戰(zhàn)略規(guī)劃，造成愿景不清晰，無法全面、系統(tǒng)地描述出企業(yè)發(fā)展的愿景，給人一種空洞感，缺少一種激動(dòng)人心的感召力和清晰的品牌規(guī)劃策略。品牌缺乏核心價(jià)值統(tǒng)領(lǐng)。市場(chǎng)流行什么，各家農(nóng)村銀行都會(huì)一哄而上，并且手法雷同，這種低水平的同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)，不僅侵蝕銀行業(yè)的盈利水平，而且加劇了銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。
（二）文化含量不足
從目前情況看，盡管我國農(nóng)村商業(yè)銀行品牌意識(shí)有所增強(qiáng)，但文化含量不足。我們很難從市場(chǎng)中發(fā)現(xiàn)一些具有感染力的體現(xiàn)銀行辦行宗旨和服務(wù)理念的標(biāo)語口號(hào)。我們也很難通過建筑物、裝修、員工的服飾，員工的服務(wù)等感受到銀行在氣質(zhì)上的個(gè)性和沉淀。究其原因，一方面是銀行本身的企業(yè)文化積累單薄，另一方面銀行欠缺“終極關(guān)懷”理念，缺少對(duì)顧客真情的關(guān)懷。我國農(nóng)村商業(yè)銀行在提供服務(wù)時(shí)往往只是覺得這是一種商業(yè)的必須，卻不具有一種虔誠的服務(wù)氣質(zhì)。而事實(shí)上所有的品牌文化都是建立在永遠(yuǎn)把顧客擺在第一位的基礎(chǔ)之上的。
（三）農(nóng)商行定位缺乏鮮明個(gè)性
競(jìng)爭(zhēng)細(xì)分的市場(chǎng)是戰(zhàn)略的邏輯內(nèi)涵，也是戰(zhàn)略最基本的特征。農(nóng)村商業(yè)銀行它所要占領(lǐng)的是一個(gè)特殊的市場(chǎng)，它所要期待的是一類特殊群體的忠誠。而我們的農(nóng)村商業(yè)銀行在定位時(shí)最欠缺的就是鮮明獨(dú)特的個(gè)性。由于沒有核心價(jià)值，它就很難體現(xiàn)一個(gè)銀行的內(nèi)涵和個(gè)性，更體現(xiàn)不了銀行的差異性，自然不利于銀行的傳播記憶。我國農(nóng)村商業(yè)銀行目前的定位基本上是屬于市場(chǎng)需求帶動(dòng)下跟風(fēng)似的一擁而上，缺乏自己獨(dú)特的附加值。銀行重視的是提供產(chǎn)品，而不是孵育一個(gè)特色的牌子。
二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的主要問題
（一）缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法與手段，競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境不公平，業(yè)務(wù)單一
長期以來，由于缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理的金融工具，再加上諸如國有商業(yè)銀行的國家信用及壟斷地位、郵政儲(chǔ)蓄的“零風(fēng)險(xiǎn)”經(jīng)營、農(nóng)村信用社的政策性負(fù)擔(dān)等等不平等的金融競(jìng)爭(zhēng)，使得農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)成為我國中小金融機(jī)構(gòu)最大的現(xiàn)實(shí)問題。再加上農(nóng)村信用社的歷史“包袱”、落后的經(jīng)營方式和手段、整體素質(zhì)不高的員工隊(duì)伍，決定了對(duì)于利率市場(chǎng)化不能適應(yīng)。不僅缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，更缺乏有關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)軟件，利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)很難采集，信息加工處理很難正常運(yùn)作。利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段的滯后，導(dǎo)致現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方面有關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的欠缺。
（二）市場(chǎng)定位出現(xiàn)偏離，業(yè)務(wù)特色尚不突出，銀行發(fā)展受到嚴(yán)重制約
自農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初，其經(jīng)營活動(dòng)往往被限制在所在城市。近幾年來，單一城市制經(jīng)營模式的負(fù)面效應(yīng)日益顯現(xiàn)，并成為農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的障礙；首先，地域限制不利于農(nóng)村商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)。一家銀行被限制在一個(gè)城市開展業(yè)務(wù)，其資金勢(shì)必集中到該城市發(fā)展較好或可供開發(fā)的這些行業(yè)、產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目上，造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高，帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次，地域限制不利于農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新?，F(xiàn)在，企業(yè)跨地區(qū)、甚至于跨國的經(jīng)營活動(dòng)，要求商業(yè)銀行能夠按照企業(yè)的地理布局為其提供存貸款和資金清算等服務(wù)。然而結(jié)算渠道的不暢通恰恰是農(nóng)村商業(yè)銀行的軟肋。顯然，僅資金跨區(qū)流動(dòng)，就已經(jīng)超出了農(nóng)村商業(yè)銀行自身的能力，從而造成農(nóng)村商業(yè)銀行大量客戶流失。
（三） 缺乏資產(chǎn)負(fù)債管理的具體措施
資產(chǎn)負(fù)債比例管理是一個(gè)完整的有機(jī)整體，它從實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債整體的流動(dòng)性、安全性和盈利性的最佳組合的角度進(jìn)行管理，具有綜合性、全面性的特點(diǎn)。但是目前很多人認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債比例管理僅僅是幾個(gè)比例指標(biāo)的管理，甚至就是控制存貸款比例指標(biāo)，在原來的農(nóng)村信用社，很多人均持這樣的觀點(diǎn)。由于受農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債管理的影響，現(xiàn)在我國的農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理的組織機(jī)構(gòu)尚不完善，資產(chǎn)負(fù)債管理尚處于初級(jí)階段。
（四）人員素質(zhì)較低，人才儲(chǔ)備不足，尤其是高素質(zhì)的管理人才和專門的技術(shù)人才缺乏
農(nóng)村商業(yè)銀行的人員大都來自于改制前的農(nóng)村信用社，而有些農(nóng)村商業(yè)銀行的員工并沒有因?yàn)殂y行改制，思想和牌子一樣改變，從農(nóng)村商業(yè)銀行人員構(gòu)成來看，繼承了原信用社的大部分人，而原信用社內(nèi)部人衍生現(xiàn)象嚴(yán)重，屬“子承父業(yè)”、依靠關(guān)系進(jìn)入原信用社的占了絕大部分，一些人甚至只有中學(xué)文化，而通過正規(guī)考試取得學(xué)歷的實(shí)屬鳳毛麟角。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在不足的解決對(duì)策
（一）農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的近期首要工作
首先，多渠道增加農(nóng)村商業(yè)資本金，增強(qiáng)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理核心在于提高資本充足率，增強(qiáng)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)于從農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來的農(nóng)村商業(yè)銀行來說，為確保其可持續(xù)性發(fā)展，并在激烈的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，同時(shí)促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，及時(shí)的多渠道的充實(shí)自身的資本金是其發(fā)展的基礎(chǔ)。一方面堅(jiān)持以效益為中心建立科學(xué)的市場(chǎng)經(jīng)營機(jī)制，從每年的經(jīng)營效益中提取資本公積，擴(kuò)大資本規(guī)模。另一方面，抓住我國金融改革的有利時(shí)機(jī)，通過清產(chǎn)核資、增資擴(kuò)股，廣泛吸收單位和個(gè)人的股份，充實(shí)商業(yè)銀行的資本金，增強(qiáng)其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（二）建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)控制度，全面構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制。
加大監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化審計(jì)稽核管理，高度關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)隱患點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。尤其是各行的審計(jì)稽核部門要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，變過去的被動(dòng)審計(jì)為主動(dòng)檢查，搞好常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，突出對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)時(shí)段的監(jiān)督和再監(jiān)督。加大懲處力度，嚴(yán)格責(zé)任追究。大力提高執(zhí)行力，要“嚴(yán)”字當(dāng)頭，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度，在全系統(tǒng)內(nèi)樹立“有法必循、違法必究、當(dāng)罰必罰、當(dāng)懲必懲”的嚴(yán)肅風(fēng)氣，做到懲前毖后，警鐘常鳴。
（三）強(qiáng)化負(fù)債管理，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。
一是強(qiáng)化負(fù)債管理，加大對(duì)公存款力度。首先，實(shí)行以貸吸存、以結(jié)算吸存等多種吸存手段，并在目標(biāo)管理中，增加負(fù)債結(jié)構(gòu)指標(biāo)，突出對(duì)公存款考核；其次，開辦新的對(duì)公存款種類，如協(xié)議存款、通知存款等新的業(yè)務(wù)種類。二是狠抓儲(chǔ)蓄存款，合理配置存款結(jié)構(gòu)。積極組織低成本的資金，提高活期存款在各項(xiàng)存款中的占比。要努力拓展儲(chǔ)蓄服務(wù)范圍，以活期儲(chǔ)蓄形式積極開展中間代理和存貸結(jié)合業(yè)務(wù)。實(shí)現(xiàn)從單一、被動(dòng)型的傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄服務(wù)方式向多功能、全方位的現(xiàn)代儲(chǔ)蓄服務(wù)方式轉(zhuǎn)變，從單純的個(gè)人服務(wù)型向社會(huì)服務(wù)型轉(zhuǎn)變，從利息收入型向綜合收入型轉(zhuǎn)變。
（四）堅(jiān)持“以人為本”的管理理念，鍛造一支高水平的員工隊(duì)伍。
加緊建立人才培養(yǎng)和培訓(xùn)機(jī)制。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視對(duì)人才的培訓(xùn)工作，建立起一整套的人才培養(yǎng)計(jì)劃和實(shí)施方案，深入挖掘現(xiàn)有的人力資源。制定全員技能目標(biāo)要求的總體方案，實(shí)施技能與工資掛鉤，經(jīng)過嚴(yán)格考核后發(fā)給技能級(jí)別證書。通過技能考核，促進(jìn)大家學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高服務(wù)水平。尤其對(duì)引進(jìn)的大學(xué)生，不能簡(jiǎn)單地一“招”了事，要通過再培訓(xùn)和再教育，使他們盡快適應(yīng)工作需要，為農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展作貢獻(xiàn)。同時(shí)，可建立與有關(guān)高校的長期合作機(jī)制，定期輸送單位的業(yè)務(wù)骨干尤其是高級(jí)管理人員進(jìn)行金融院校進(jìn)行深造全面提高干部職工的知識(shí)層次。
總體而言，在資產(chǎn)負(fù)債管理領(lǐng)域，監(jiān)管要求不斷提升，這將給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來更加嚴(yán)苛的監(jiān)管環(huán)境，也使得銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理上面臨越來越多的挑戰(zhàn)。
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[3]于東智 郭娜 關(guān)繼成 利率市場(chǎng)化下我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略研究 《農(nóng)村金融研究》 2012年09期
作者：張成文
