包頭市財政局
為貫徹落實國務院和自治區(qū)關于盤活財政存量資金的有關要求，進一步激活財政存量資金，根據財政部《關于加強地方預算執(zhí)行管理激活財政存量資金的通知》（財預〔2013〕285號）有關規(guī)定，市財政局集中開展了對全市公共財政結余結轉資金、政府性基金結余結轉資金、對外借款、暫存款、行政事業(yè)單位結余結轉資金的統(tǒng)計摸底工作。現將有關情況匯報如下：
一、我市財政存量資金總體情況
2012年，全市公共財政結余結轉33.4億元，其中上級專項補助資金形成的結余結轉28.8億元，占比86.2%。2013年8月末已支出或清理24.1億元，清理率72.2%。
全市政府性基金結余結轉18.2億元，2013年8月末已支出或清理9.5億元，清理率52.2%。
全市行政事業(yè)單位結余結轉資金25億元，2013年8月末累計或清理12.8億元，清理率51.2%
全市財政暫存款22.9億元，2013年8月末已消化12億元，清理率52.4%。
二、財政存量資金形成原因
從財政存量資金構成看，絕大部分為上級專項補助資金，從資金形成看，主要有以下四個方面的原因。
一是地方政府預算編制與中央專項資金下達時間存在時間差，易形成項目資金重復核撥現象。地方政府一般在每年的2月份以前完成本級預算編制，并報同級人代會批準執(zhí)行。地方政府在編制本級預算的時候，并不知道當年哪些項目中央會給予專項資金投入，因而只能按照地方承擔的事權和重點工作完成預算的編制、批復、執(zhí)行。而中央專項資金在下達地方時，也不完全了解地方專項資金的安排情況，導致同一項目幾級政府同時核撥資金問題的存在，往往造成撥付資金超出項目實際需求，容易形成資金沉淀。
二是上級預算安排資金撥付進度不均衡，導致某些項目因要素改變無法執(zhí)行。上級政府在年初預算安排對下級的轉移支付資金，理論上每個季度的支出進度應大體均衡。但具體執(zhí)行中，很多資金集中于四季度下?lián)?，導致下級財政部門原本安排的某些項目，由于政策調整、技術更新等原因，其執(zhí)行要素發(fā)生改變，不得不變更項目資金的用途，使得預算執(zhí)行的權威性和嚴肅性大打折扣。
三是一般性轉移支付偏少，專項轉移支付仍占主導。通常，上級專項轉移支付資金在用途上已作了安排，并不構成地方政府可調控的財力。專項轉移支付資金通過限制資金用途來確保中央宏觀調控目標實現，但由于上級政府并不完全了解各地實際情況，導致有些項目不夠花，有些項目花不了，極大降低了財政資金使用效益。例如2004年上級安排我市某技改專項項目1,400多萬元，由于技改項目未實施，形成歷年結轉，直到2012年經上級審計部門批準才調劑用于其他項目。因此，只有進一步增加一般性轉移支付比例，給予地方政府更多靈活支配資金的權力，才能確保資金使用發(fā)揮最大的效益。
三、盤活財政存量資金思路和措施
我們認為，盤活財政存量資金應從提升“效率”和“效益”兩個方面著手，在有保有壓的基礎上，把握“向存量要增量，向增量要效益”的原則，力爭2013年終結余結轉資金比2012年大幅降低。
（一）預算管理方面
一是要把盤活財政存量資金與預算編制結合起來，著力改變資金投向。將財政存量資金優(yōu)先用于穩(wěn)增長、調結構、惠民生的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)。通過優(yōu)化財政支出結構，從源頭上消化和壓縮閑置、沉淀資金。二是抓好厲行節(jié)約，嚴控“三公”經費支出。按照《關于堅持厲行節(jié)約抓好財政節(jié)支工作的通知》（包府辦發(fā)([2013]159號)要求，市本級各部門2013年“三公”經費實際支出，要在2012年決算的基礎上壓縮5%以上。今后五年，市本級“三公”經費預算安排將實行零增長，且嚴格控制年度內“三公”經費預算追加。三是要把加快預算執(zhí)行進度作為重要抓手。對年初預算已經安排的項目要抓緊組織實施，加快資金撥付，盡快形成實際支出；對已經下達預算指標的項目要督促加快項目審核和資金支付，減少資金滯留。同時，市財政局正在研究制定《包頭市本級財政資金結余結轉管理辦法》，待聽取各方面修改意見后，報市政府批轉執(zhí)行。該辦法對結余結轉資金的報批和管理等程序做出詳細規(guī)定，將有效規(guī)范和減少財政資金沉淀。四是積極探索預算績效管理模式，使預算管理導向從重投入向重產出轉變。預算單位使用財政資金要牢牢把握“花錢必問效，無效必問責”績效管理理念和模式，提高資金的使用效益。五是創(chuàng)新財政結余和超收使用機制，大幅提升財政存量資金的使用效益。我市已在全區(qū)率先設立了市本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金，按照相關管理辦法要求，將支出凈結余和超收收入儲備起來，利用其“蓄水池”功能，充分發(fā)揮其穩(wěn)定經濟、應對重大自然災害等公共突發(fā)事件的調節(jié)作用。
（二）國庫管理方面
一是落實國庫集中支付制度，真正實現事前事中有效控制。將所有預算單位的財政資金全部納入國庫單一賬戶體系管理，不斷擴大財政直接支付范圍和比例，防止部門和單位對財政資金的擠占、挪用和截留。二是清理整頓財政專戶，按照中央、自治區(qū)有關規(guī)定，通過精簡壓縮專戶數量，進一步強化專戶資金管理，避免資金在財政專戶閑置、沉淀。三是清理消化歷年暫付款掛賬，該核銷的要按程序盡快核銷，違規(guī)占用的要及時清理，該收回的要及時收回。
