嘉興供電公司審計工作始終貫徹“全面審計，突出重點”方針，全面落實國網(wǎng)公司、省公司決策部署，積極服務(wù)公司發(fā)展大局，牢固樹立“以風險為導向、以控制為主線、以治理為目標”的審計理念，重點突出“以防為主，以審驗防”的工作思路。以審計“三化”建設(shè)為抓手，提高審計效率和效益。促進審計成果運用落實，推進公司依法治企工作，切實履行好審計監(jiān)督與服務(wù)的職責。
公司審計工作由紀委書記分管，設(shè)立審計部，配備專職審計人員6人。市、縣兩級專兼職審計人員共50人，其中：專職審計人員14人，兼職審計人員36人，形成了多層次的審計監(jiān)督體系，實現(xiàn)了地域、專業(yè)全覆蓋。以突出“上審下”，輔之以“交叉互審”、“本級內(nèi)審”“專項審”和“審計巡查”的方式，重點開展經(jīng)濟責任審計、工程審計、專項審計調(diào)查和審計稽查等項目。
一、加強審計資源集約化建設(shè)，形成專業(yè)全覆蓋的專家型審計團隊
一是實現(xiàn)內(nèi)部審計資源集約化。加強協(xié)同監(jiān)督，建立AB角制度。A角是指協(xié)同監(jiān)督人員、審計人員根據(jù)崗位職能分管某一具體業(yè)務(wù)的人員，B角是指A角的“備份”人員。平時，由A角負責本崗位的日常事務(wù)，A角對B角進行業(yè)務(wù)帶教和指導，在A角外出的情況下，由B角替代A角暫行職責。通過AB角工作機制，在全公司系統(tǒng)開展依法從嚴治企自查、新上劃縣供電公司綜合檢查和迎審迎檢等工作任務(wù)中，充分發(fā)揮團隊合力，確保公司綜合性審計任務(wù)的順利完成。
二是加強對縣級供電企業(yè)審計資源集約化管理。從2011年開始，嘉興供電公司對所轄五個縣供電公司均配備專職審計員，負責所屬單位的內(nèi)部審計工作。2012年，為適應(yīng)國網(wǎng)公司“三集五大”體系建設(shè)需要，緩解審計任務(wù)重和審計人員緊張的矛盾，從加強縣級供電企業(yè)審計資源集約化管理入手，將嘉善公司、平湖公司、桐鄉(xiāng)公司劃分為審計第一片組，海鹽公司、海寧公司、集體資產(chǎn)經(jīng)營中心劃分為審計第二片組，實現(xiàn)審計人員“片組化”管理，形成市縣一體的審計網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督體系。在接到審計任務(wù)時，由片組人員聯(lián)合進行“交叉互審”，不僅提高了審計的效率和質(zhì)量，而且加強了審計人員之間的業(yè)務(wù)交流和素質(zhì)能力的提升。
三是組建專業(yè)全覆蓋的專家型審計團隊。在公司領(lǐng)導的大力支持下，審計部在傳統(tǒng)審計工作組織模式基礎(chǔ)上，選聘市公司和縣公司人資、財務(wù)、物資、工程、營銷、發(fā)策等專業(yè)管理骨干人員，構(gòu)建跨專業(yè)、跨部門、跨單位的專家型審計團隊。通過專家型審計團隊的建設(shè)，形成專業(yè)全覆蓋的風險防范體系，實現(xiàn)了縱向聯(lián)動、橫向聯(lián)合的審計監(jiān)督模式，推進依法從嚴治企的深化落地。近三年，圓滿完成上級單位交辦審計任務(wù)26項，提出審計建議152條，均得到被審計單位采納，審計成果得到有效運用。
二、加強審計信息化建設(shè)，實現(xiàn)審計項目線上管理
一是全面部署審計信息系統(tǒng)。嚴格按照國網(wǎng)公司、省公司的要求實施審計信息化工作，推進審計信息系統(tǒng)的深化應(yīng)用，形成了“一個平臺、兩大系統(tǒng)”的基本框架?！耙粋€平臺”是指審計門戶，“兩大系統(tǒng)”是指審計綜合管理系統(tǒng)和ERP審計系統(tǒng)。
二是加強審計信息系統(tǒng)培訓。在不斷提升審計信息化水平的同時，重視對人才的培養(yǎng)。組織市、縣兩級審計人員參與審計信息化系統(tǒng)的培訓，邀請審計信息化專家“送學”到每個縣公司，對審計專職人員進行“一對一”的業(yè)務(wù)指導，取得明顯成效，已形成了一支綜合水平高、專業(yè)素質(zhì)強的信息化審計團隊。
三是實施信息系統(tǒng)月度考核。加強對審計信息系統(tǒng)的應(yīng)用考核，對審計門戶報送信息的質(zhì)量和數(shù)量、審計綜合管理系統(tǒng)的文檔數(shù)量和質(zhì)量、時限規(guī)定以及日常運維管理和創(chuàng)新實踐明確了考核標準，實現(xiàn)加強審計信息化系統(tǒng)深化應(yīng)用的目的。截止目前，嘉興供電公司所有項目均實現(xiàn)了審計信息系統(tǒng)線上管理，近兩年，運用信息化系統(tǒng)開展經(jīng)濟責任審計6項，資產(chǎn)經(jīng)營責任審計2項，內(nèi)部控制審計1項，專項審計調(diào)查18項，基建工程審計32項，提出審計建議160條。
三、加強審計標準化建設(shè)，梳理制度規(guī)范審計工作
一是統(tǒng)籌梳理制度體系框架。注重標準化建設(shè)作為提升審計質(zhì)量的重要措施和手段，根據(jù)管理制度、工作規(guī)范、實務(wù)指南的制度框架體系，按照“系統(tǒng)性、先進性、有效性”的要求，梳理審計制度體系。按“分類架構(gòu)、先易后難、分步實施”的操作步驟，確保審計制度體系建設(shè)的全面完成。
二是全面梳理各項審計制度。按照國網(wǎng)公司建立健全職責、流程、制度、標準、考核“五位一體”新機制要求，對現(xiàn)有審計制度辦法進行全面梳理，近三年，修訂和完善8項制度，新建2個制度，確保審計工作有章可循，有章可依。
三是確保管理制度有效落地。貫徹“一流企業(yè)必備一流制度標準，一流制度標準必須一流執(zhí)行” 的要求，按照國網(wǎng)公司第一批至第四批通用制度目錄，將與國網(wǎng)公司通用制度有重復的制度進行了廢止，確保審計管理制度體系全面有效落地。
四、扎實推進依法治企工作，為企業(yè)發(fā)展保駕護航
在全面深化改革，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的大背景下，嘉興供電公司審計部不斷自我加壓，全方位、全過程加強對企業(yè)經(jīng)營管理的審計監(jiān)督，推動企業(yè)依法治企工作。近三年，完成審計項目102項，通過審計，促進增收節(jié)支6893.71萬元，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金675.15萬元，從電費電價管理、國有資產(chǎn)管理、廉政防范、稅務(wù)風險等方面提出審計建議266條，均已得到被審計單位整改落實，提高了企業(yè)依法從嚴治企水平。
2012年-2013年，結(jié)合國網(wǎng)公司對嘉興供電公司依法治企檢查工作，對發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)進行整改。已完成8個方面78個問題的整改工作。修訂12項管理制度。進一步完善內(nèi)控制度體系。邀請國際知名管理咨詢公司安永管理（咨詢）有限公司對嘉興供電公司內(nèi)部控制審計進行調(diào)研，促進企業(yè)管理的內(nèi)部控制水平，切實履行好審計監(jiān)督與服務(wù)職責，為企業(yè)的發(fā)展保駕護航。
五、積極開展課題研究，推動管理創(chuàng)新
嘉興供電公司積極應(yīng)對審計實踐中遇到的新問題、新情況，加強與省、市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)系，進行課題立項，開展理論研究，收到了顯著的成效。撰寫多項課題，獲得省、市內(nèi)審協(xié)會的表彰。推動理論成果的實踐應(yīng)用，通過實踐不斷總結(jié)經(jīng)驗，完善理論研究，形成管理上的創(chuàng)新成果。撰寫典型經(jīng)驗，入選省公司典型經(jīng)驗庫。
隨著國有企業(yè)深化改革工作的推進，企業(yè)所處的經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境、政治環(huán)境發(fā)生著深刻的變化，所面臨的經(jīng)營風險也日益加強，國網(wǎng)嘉興供電公司審計部面對多變的外部環(huán)境，在公司黨政領(lǐng)導的領(lǐng)導下，在省內(nèi)審協(xié)會和嘉興市審計局的正確指導下，加強審計隊伍建設(shè)，貫徹落實中央八項規(guī)定，嚴守審計紀律和職業(yè)道德，以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，求真務(wù)實的工作作風，攻堅克難，為深化“兩個轉(zhuǎn)變”、加快建成“一強三優(yōu)”現(xiàn)代供電公司作出新的貢獻。
