樂(lè)山市財(cái)政局
財(cái)政國(guó)庫(kù)管理是財(cái)政工作的核心和基礎(chǔ)，是構(gòu)建公共財(cái)政體系的重要組成部分，承擔(dān)著財(cái)政財(cái)務(wù)管理承上啟下、確保財(cái)政資金安全的重大職責(zé)。近年來(lái)，隨著國(guó)庫(kù)集中支付改革的不斷深入，財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)承擔(dān)的管理和改革任務(wù)日益繁重，沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)化的國(guó)庫(kù)管理工作手冊(cè)，一方面不利于國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的規(guī)范和安全管理，容易出現(xiàn)人為因素影響正常國(guó)庫(kù)管理業(yè)務(wù)開(kāi)展的情況；另一方面也不利于國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的傳承和發(fā)展，新同志缺乏系統(tǒng)和完善的工作資料，難以迅速適應(yīng)新的工作崗位。為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，提高財(cái)政國(guó)庫(kù)科學(xué)化和精細(xì)化管理水平，確保財(cái)政資金安全，我市于2012年正式啟動(dòng)了國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作，現(xiàn)將相關(guān)情況介紹如下：
一、開(kāi)展國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的目的和意義
國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)是指從國(guó)庫(kù)管理的工作機(jī)制、業(yè)務(wù)流程、安全管理、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面提出標(biāo)準(zhǔn)化管理措施，完善內(nèi)部制約機(jī)制，從而建立起規(guī)范國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理，保障資金安全的標(biāo)準(zhǔn)化工作規(guī)程。實(shí)施國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對(duì)提高國(guó)庫(kù)工作質(zhì)量和效率，強(qiáng)化財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性和有效性起著至關(guān)重要的作用。
（一）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化財(cái)政資金的規(guī)范性
我們?cè)S多業(yè)務(wù)的流程框架已經(jīng)基本定型，也比較成熟穩(wěn)定，但是按照提高政府效能和減少人為干預(yù)等要求，一些內(nèi)部管理流程是否已經(jīng)達(dá)到優(yōu)化的程度，需要我們重新審視。通過(guò)開(kāi)展國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，流程梳理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，完善制度，從而實(shí)現(xiàn)流程的優(yōu)化和再造。
?。ǘ┙∪珒?nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)政資金的安全性
為加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金安全，中央、省、市都出臺(tái)了很多相關(guān)的內(nèi)控管理制度，如何將這些制度和規(guī)定落到實(shí)處，成為國(guó)庫(kù)工作中常態(tài)化和標(biāo)準(zhǔn)化的操作模式，需要我們將制度進(jìn)行梳理和固化。通過(guò)開(kāi)展國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，規(guī)范了財(cái)政業(yè)務(wù)處理流程，同時(shí)對(duì)各項(xiàng)國(guó)庫(kù)管理工作進(jìn)行不定期的隨機(jī)抽查，有利于及時(shí)堵塞管理漏洞。
?。ㄈ┙y(tǒng)一制度標(biāo)準(zhǔn)，提高全市國(guó)庫(kù)管理水平
國(guó)庫(kù)管理工作相對(duì)比較固定，執(zhí)行性和操作性都比較強(qiáng)，便于我們進(jìn)行量化管理和考核。2012年我們按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)制度，對(duì)區(qū)縣國(guó)庫(kù)的重點(diǎn)工作進(jìn)行了表格式量化管理，以百分制為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)比和通報(bào)。2015年區(qū)縣也比照市級(jí)做法，開(kāi)展了國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，建立健全內(nèi)部管理制度，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，推進(jìn)了市縣國(guó)庫(kù)管理一體化進(jìn)程。
?。ㄋ模┳⒅厝藛T培訓(xùn)，提高國(guó)庫(kù)隊(duì)伍業(yè)務(wù)素質(zhì)
近年來(lái)國(guó)庫(kù)管理改革和發(fā)展的任務(wù)十分繁重，國(guó)庫(kù)工作人員需要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升業(yè)務(wù)能力，才能適應(yīng)改革發(fā)展的需要。如何提高現(xiàn)有人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)幫助新同志盡快熟悉業(yè)務(wù)，系統(tǒng)了解和掌握相關(guān)管理政策，是迫切需要解決的問(wèn)題。通過(guò)開(kāi)展國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，形成系統(tǒng)和完善的工作資料，并有針對(duì)性地開(kāi)展國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有利于國(guó)庫(kù)管理業(yè)務(wù)的傳承和發(fā)展。
二、國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作開(kāi)展情況
?。ㄒ唬┙⒘藰?biāo)準(zhǔn)化的國(guó)庫(kù)工作手冊(cè)
一是構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化的工作機(jī)制。根據(jù)財(cái)政部門(mén)“三定方案”，構(gòu)建起了包括國(guó)庫(kù)職能、內(nèi)部各部門(mén)與崗位的工作職責(zé)、國(guó)庫(kù)管理的主要業(yè)務(wù)之間的框架關(guān)系，國(guó)庫(kù)部門(mén)使用的軟件系統(tǒng)之間的框架關(guān)系，國(guó)庫(kù)與預(yù)算單位、上下級(jí)財(cái)政、人民銀行以及代理銀行之間的框架關(guān)系，國(guó)庫(kù)的各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)流程圖等，明確界定了國(guó)庫(kù)的職能、工作崗位、工作職責(zé)和業(yè)務(wù)工作，清晰直觀地反映整個(gè)國(guó)庫(kù)工作內(nèi)容。
二是建立標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程。對(duì)照財(cái)政部和省財(cái)政廳規(guī)范性管理的各項(xiàng)政策制度，對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程認(rèn)真進(jìn)行梳理，建立起包括計(jì)劃審批、資金支付、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)核對(duì)、銀行賬戶管理、預(yù)算執(zhí)行和決算管理等七大標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程。并對(duì)每項(xiàng)流程的具體工作事項(xiàng)、工作目標(biāo)或內(nèi)容以及相應(yīng)的經(jīng)辦崗位進(jìn)行說(shuō)明，明確每項(xiàng)工作應(yīng)如何開(kāi)展、具體的負(fù)責(zé)崗位，以及正確的工作步驟、方法和注意事項(xiàng)。
?。ǘ┙⒘藰?biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)管機(jī)制
通過(guò)查找日常工作中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定了風(fēng)險(xiǎn)防控安全管理卡片，同時(shí)根據(jù)具體業(yè)務(wù)工作開(kāi)展情況，隨時(shí)抽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施落實(shí)情況，及時(shí)排除資金管理安全隱患。監(jiān)管機(jī)制主要包括兩個(gè)方面：
一是設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)防控安全管理卡片。根據(jù)中央、省、市關(guān)于國(guó)庫(kù)管理工作的規(guī)范性文件制度，逐一查找國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的每個(gè)工作流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)或差錯(cuò)隱患，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，形成標(biāo)準(zhǔn)化的安全管理卡片，讓每位工作人員在實(shí)際工作中不斷對(duì)照檢查，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。
二是檢查安全管理措施落實(shí)情況。根據(jù)建立的風(fēng)險(xiǎn)防控安全管理卡片，在日常工作中，隨時(shí)抽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。對(duì)技術(shù)操作層面存在的漏洞，或工作效率低下、疏忽大意造成的資金安全問(wèn)題進(jìn)行有效防范，及時(shí)排除安全隱患，確保了財(cái)政資金安全。
三、國(guó)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作開(kāi)展成效
（一）健全國(guó)庫(kù)內(nèi)控管理機(jī)制，構(gòu)筑安全屏障
通過(guò)開(kāi)展國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作，對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了科學(xué)優(yōu)化，對(duì)制度、機(jī)制、技術(shù)、操作等方面存在的漏洞或疏忽故意造成的威脅財(cái)政資金安全或工作效率低下的問(wèn)題進(jìn)行有效防范，及時(shí)排除財(cái)政資金運(yùn)行的安全隱患，有效預(yù)防了違法違規(guī)行為的發(fā)生，確保財(cái)政資金安全萬(wàn)無(wú)一失。
?。ǘ├眄槆?guó)庫(kù)管理運(yùn)行機(jī)制，全面推進(jìn)改革工作
通過(guò)開(kāi)展國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作，使財(cái)政國(guó)庫(kù)的運(yùn)行機(jī)制更適應(yīng)財(cái)稅體制改革的需要，為深入推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，按照統(tǒng)一模式和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范市縣國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行機(jī)制；全面實(shí)行公務(wù)卡制度改革，加強(qiáng)現(xiàn)金支出監(jiān)管；健全預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，加大動(dòng)態(tài)監(jiān)控稽核和查處力度等改革打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，有效推動(dòng)了全市國(guó)庫(kù)改革工作。
