為了規(guī)范國家社會科學(xué)基金（以下簡稱國家社科基金）項目資金的使用和管理，更好推動哲學(xué)社會科學(xué)繁榮發(fā)展，近日，財政部、全國哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱全國社科規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組）聯(lián)合修訂發(fā)布了《國家社會科學(xué)基金項目資金管理辦法（財教〔2016〕304號，以下簡稱《資金管理辦法》）。為貫徹執(zhí)行好《資金管理辦法》，財政部教科文司、全國哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃辦公室（以下簡稱全國社科規(guī)劃辦）有關(guān)負(fù)責(zé)人就修訂情況回答了記者提問。
一、請介紹一下修訂《資金管理辦法》的背景。
答：《國家社會科學(xué)基金項目經(jīng)費管理辦法》（以下簡稱《經(jīng)費管理辦法》）自2007年頒布以來，對于規(guī)范國家社科基金項目資金管理、支持哲學(xué)社會科學(xué)研究發(fā)揮了重要作用，但隨著國家社科基金管理面臨的形勢、任務(wù)發(fā)生較大變化，以及國家對財政科研資金管理提出新的要求，《經(jīng)費管理辦法》亟須修訂完善。
一是適應(yīng)新形勢下繁榮發(fā)展我國哲學(xué)社會科學(xué)的需要。黨的十八大以來，黨中央、國務(wù)院高度重視哲學(xué)社會科學(xué)工作，先后出臺了一系列優(yōu)化學(xué)術(shù)環(huán)境、落實和擴大科研機構(gòu)自主權(quán)的重要舉措。2016年5月17日，習(xí)近平總書記主持召開哲學(xué)社會科學(xué)工作座談會，從全局和戰(zhàn)略高度深刻回答了事關(guān)我國哲學(xué)社會科學(xué)長遠發(fā)展的一系列方向性、根本性問題；強調(diào)要深化管理體制改革，形成既能把握正確方向又能激發(fā)科研活力的體制機制。以這次座談會召開為契機，我國哲學(xué)社會科學(xué)又一次迎來了大繁榮、大發(fā)展的春天。國家社科基金作為繁榮發(fā)展我國哲學(xué)社會科學(xué)的重要載體，必須在體制機制方面積極探索、勇于創(chuàng)新，為促進哲學(xué)社會科學(xué)事業(yè)發(fā)展提供有力支撐。
二是落實完善中央財政科研資金管理決策部署的需要。2016年7月20日，中辦、國辦印發(fā)了《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（以下簡稱《若干意見》），明確要求結(jié)合社會科學(xué)研究的規(guī)律和特點，參照《若干意見》盡快修訂中央級社會科學(xué)類科研項目資金管理辦法，力爭做到2016年新立項項目按照新規(guī)定執(zhí)行。
三是促進國家社科基金事業(yè)發(fā)展的需要?！督?jīng)費管理辦法》實施以來，中央財政對國家社科基金投入逐年增加，基金規(guī)模從2.3億元增長到20億元；基金資助強度穩(wěn)步提高，作為資助主體的年度項目資助經(jīng)費從9萬元增長到20萬元；基金資助范圍不斷擴大，項目類別由5類增加到7類。同時，國家財政加大了對教育和科技的投入，哲學(xué)社會科學(xué)領(lǐng)域開展學(xué)術(shù)研究的條件和環(huán)境進一步改善。《經(jīng)費管理辦法》一些規(guī)定已滯后于社科研究需要和國家社科基金管理實踐，有必要進行修訂。
二、修訂《資金管理辦法》的思路和原則是什么？
答：《資金管理辦法》修訂的總體思路是：適應(yīng)我國哲學(xué)社會科學(xué)事業(yè)新發(fā)展對國家社科基金管理工作提出的新要求，遵循哲學(xué)社會科學(xué)研究特點，依法規(guī)范項目資金的使用和管理，提高資金使用效益，支持哲學(xué)社會科學(xué)出成果、出人才。
遵循這一思路，在修訂中堅持把握以下幾點原則：一是遵循哲學(xué)社會科學(xué)特點和規(guī)律。按照社科研究既不同于工程預(yù)算管理，又不同于自然科學(xué)研究的特點，完善相關(guān)資助政策，優(yōu)化管理流程，改進管理方式，以科學(xué)管理促進科研發(fā)展。二是符合國家財政科研資金管理的總體要求。根據(jù)國家財政資金管理新要求，完善項目資金使用和管理的監(jiān)督機制，努力提高項目資金使用效益。三是堅持以人為本。聚焦社科界關(guān)心的主要問題，解決科研人員合理訴求，注重激發(fā)科研人員創(chuàng)新熱情。四是堅持“放管服”結(jié)合。在充分下放管理權(quán)限、釋放活力的同時，強調(diào)依法理財規(guī)范管理。強化項目責(zé)任單位責(zé)任，對單位加強預(yù)算審核把關(guān)、規(guī)范財務(wù)支出行為、完善內(nèi)控機制、強化資金使用績效評價、實行內(nèi)部公開制度等提出要求。
三、《資金管理辦法》對于哲學(xué)社會科學(xué)研究規(guī)律和特點是如何體現(xiàn)的？
答：哲學(xué)社會科學(xué)研究是一種特殊的精神勞動，在研究對象、方法手段、組織方式、評價標(biāo)準(zhǔn)等方面，與自然科學(xué)研究有著明顯不同?！顿Y金管理辦法》修訂過程中，遵循了哲學(xué)社會科學(xué)研究的規(guī)律和特點，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
一是建立健全間接成本補償機制和科研激勵機制。把項目資金分為直接費用和間接費用，考慮到哲學(xué)社會科學(xué)研究設(shè)備費支出較少，明確間接費用按照不超過項目資助總額的一定比例核定。在間接費用使用和管理上，規(guī)定間接費用核定要與責(zé)任單位信用等級掛鉤，由責(zé)任單位統(tǒng)籌管理使用；要求責(zé)任單位根據(jù)科研人員在項目工作中的實際貢獻，結(jié)合項目研究進度和完成質(zhì)量，在核定的間接費用范圍內(nèi)，公開公正安排績效支出，充分發(fā)揮績效支出的激勵作用；強調(diào)責(zé)任單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在項目資金中重復(fù)提取、列支相關(guān)費用。
二是明確勞務(wù)費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。擴大勞務(wù)費開支范圍，在在校研究生等人員的基礎(chǔ)上，增加博士后、訪問學(xué)者、項目聘用研究人員和科研輔助人員，并將項目聘用人員的社會保險補助費用納入勞務(wù)費開支范圍；明確勞務(wù)費開支標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)人員平均工資水平以及在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)確定。取消勞務(wù)費、專家咨詢費等人員性費用的開支比例限制。
三是簡化預(yù)算編制科目，下放預(yù)算調(diào)劑權(quán)限。將會議費、差旅費、國際合作與交流費合并為一個科目，這三項費用合計不超過直接費用20%的，不需要提供預(yù)算測算依據(jù)；規(guī)定在項目預(yù)算總額不變的情況下，除增列外撥資金以外的所有預(yù)算調(diào)劑權(quán)限全部下放到責(zé)任單位，但會議費/差旅費/國際合作與交流費、專家咨詢費、勞務(wù)費預(yù)算一般不予調(diào)增。
四是完善結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。規(guī)定項目在研期間，年度剩余資金可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用；項目研究成果完成并通過審核驗收后，結(jié)余資金可用于項目最終成果出版及后續(xù)研究的直接支出。同時規(guī)定，項目研究成果通過審核驗收2年后結(jié)余資金仍有剩余的，應(yīng)當(dāng)按原渠道退回國家社科基金，結(jié)轉(zhuǎn)下年統(tǒng)籌用于資助項目研究。
四、《資金管理辦法》在加強項目資金監(jiān)管方面有哪些舉措？
答：國家社科基金項目資金來源于中央財政撥款，必須體現(xiàn)依法理財?shù)囊螅阂皇敲鞔_項目責(zé)任單位是項目資金管理的責(zé)任主體，項目負(fù)責(zé)人是項目資金使用的直接責(zé)任人。要求責(zé)任單位加強項目預(yù)算審核把關(guān)，規(guī)范財務(wù)支出行為，完善內(nèi)部風(fēng)險防控機制，強化資金使用績效評價，保障資金使用安全規(guī)范有效。二是加強項目預(yù)決算審核，規(guī)定項目預(yù)算需經(jīng)責(zé)任單位、所在省區(qū)市社科規(guī)劃辦或在京委托管理機構(gòu)審核并簽署意見后，提交全國社科規(guī)劃辦審核；項目研究完成后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)會同科研、財務(wù)、審計、資產(chǎn)等管理部門及時清理賬目與資產(chǎn)，如實編制《國家社會科學(xué)基金項目結(jié)項審批書》中的項目決算表，不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證。三是建立項目資金使用和管理情況的檢查、審計、監(jiān)督長效機制。四是建立項目資金使用和管理的承諾機制、信用機制和信息公開機制。要求責(zé)任單位和項目負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部公開項目預(yù)算、預(yù)算調(diào)劑、決算、項目組人員構(gòu)成、設(shè)備購置、外撥資金、勞務(wù)費發(fā)放以及間接費用和結(jié)余資金使用等情況，自覺接受各方面監(jiān)督。
五、《資金管理辦法》在強化項目資金保障和服務(wù)方面有哪些舉措？
答：國家社科基金項目資金管理的目的是為了更好地服務(wù)科研、促進科研，推動項目研究多出成果、多出人才。《資金管理辦法》通過三項舉措促進資金使用便利化：一是明確跨單位合作、確需外撥資金的項目，可以外撥資金。二是明確對于野外考察、數(shù)據(jù)采集等科研活動中無法取得發(fā)票或財政性票據(jù)的支出，在確保真實性的前提下，責(zé)任單位可按實際發(fā)生額予以報銷。三是要求責(zé)任單位建立健全科研財務(wù)助理制度，為科研人員在項目預(yù)算編制和調(diào)劑、經(jīng)費支出、項目資金決算和驗收等方面提供專業(yè)化服務(wù)。
六、《資金管理辦法》關(guān)于外撥資金使用和管理有什么具體規(guī)定？
答：《資金管理辦法》中涉及外撥資金使用和管理的規(guī)定有5個方面內(nèi)容，具體包括：第一，跨單位合作的項目，確需外撥資金的，應(yīng)當(dāng)在項目預(yù)算中單獨列示，并附外撥資金直接費用支出預(yù)算。第二，間接費用外撥金額，由責(zé)任單位和合作研究單位協(xié)商確定。第三，責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時按照合作研究協(xié)議和審核通過的項目預(yù)算轉(zhuǎn)撥合作研究單位資金。第四，在項目實施過程中，原項目預(yù)算未列示外撥資金而需要增列的，需由項目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)責(zé)任單位、所在省區(qū)市社科規(guī)劃辦或在京委托管理機構(gòu)審核同意后，報全國社科規(guī)劃辦審批。第五，有外撥資金的項目，外撥資金決算經(jīng)合作研究單位財務(wù)、審計部門審核并簽署意見后，由項目負(fù)責(zé)人匯總編制項目資金決算。
七、下一步如何推動《資金管理辦法》得到有效落實？
答：為了推動《資金管理辦法》各項規(guī)定得到全面準(zhǔn)確落實，財政部、全國社科規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組將精心組織、協(xié)力配合，共同做好以下工作：一是加強宣傳，與《資金管理辦法》同步發(fā)布《〈國家社會科學(xué)基金項目資金管理辦法〉具體執(zhí)行有關(guān)事項問答》，就項目資金具體使用和管理過程中需要注意的問題作出詳細(xì)解答，并根據(jù)執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新情況新問題，不斷進行補充和完善。二是加強培訓(xùn)，按照國家社科基金項目分級管理的原則，盡快啟動各層次培訓(xùn)工作，統(tǒng)一培訓(xùn)要求，統(tǒng)一政策口徑，確保社科界廣大專家學(xué)者、責(zé)任單位和有關(guān)科研財務(wù)管理人員全面準(zhǔn)確理解、扎實有效落實《資金管理辦法》。三是加強檢查指導(dǎo)，財政部、全國社科規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組將適時部署，對各責(zé)任單位項目資金管理權(quán)限落實、內(nèi)部管理辦法制定、創(chuàng)新服務(wù)方式、內(nèi)控機制建設(shè)、相關(guān)事項內(nèi)部公開等情況開展檢查，并將檢查結(jié)果納入信用管理，與間接費用核定、結(jié)余資金留用等掛鉤。
