湖南新天地投資控股有限公司 陶金玉
短短的15天上海國會領(lǐng)軍班培訓(xùn)結(jié)束了，我?guī)е窈竦闹v義和滿滿的收獲邁上了回長沙的列車，這15天里，來自全國名校和知名企業(yè)的教授專家，以清晰的授課思路，創(chuàng)新甚至是顛覆性的思維方式，實(shí)戰(zhàn)與實(shí)效相結(jié)合、講授加互動的模式，給我們帶來了一堂堂異彩紛呈的課堂。在探索中，我們汲取了大量的知識、拓寬了眼界、創(chuàng)新了思維，回顧老師們的講課，緊扣企業(yè)的實(shí)際狀況，這些管理的思維給我?guī)砹撕芏鄦l(fā)。
來自上海立信銳思的楊芳博士講授了《內(nèi)控漏洞識別與財(cái)務(wù)應(yīng)對》，楊博士通過提出問題、找到解決問題思路，同時結(jié)合大量的相關(guān)案例的授課方式，分析了大量企業(yè)中我們經(jīng)常遇到的難題，并提出了非常有益的內(nèi)控體系建設(shè)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范的意見和方法。下面，我就這一階段的學(xué)習(xí)，以我集團(tuán)下屬某一級子公司為例，談?wù)勛约涸趦?nèi)控方面的心得體會。
一、公司基本情況
湖南某科技股份有限公司（以下簡稱“該公司”）成立于2004年10月，原隸屬于長沙礦冶研究院，2013年重組進(jìn)入湖南新天地投資控股集團(tuán)，成為其下屬控股子公司。公司主營業(yè)務(wù)為工業(yè)炸藥生產(chǎn)和使用提供技術(shù)、裝備、原輔材料、工程爆破、安全評級等服務(wù)。公司堅(jiān)持自主研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新，堅(jiān)持以科技為中心，走產(chǎn)學(xué)研一體化道路，擁有專利授權(quán)60多項(xiàng)，榮獲冶金科技進(jìn)步一等獎等多個省部級獎項(xiàng)，公司主要技術(shù)-AE-HLC連續(xù)化自動化技術(shù)設(shè)備入選科技部火炬計(jì)劃項(xiàng)目，是湖南新天地投資控股集團(tuán)主業(yè)民爆行業(yè)的研發(fā)中心，也是集團(tuán)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、未來的利潤中心。
該公司由科研院的項(xiàng)目組改制而來，改制后的科技型企業(yè)有了更大的自主經(jīng)營權(quán)，也面臨著更大的挑戰(zhàn)，雖然企業(yè)是公司制管理體系，但是仍然有著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)留下的烙印，在內(nèi)部控制方面還存在諸多不完善的地方，這對由科研人員出身的科技型企業(yè)管理層提出新的挑戰(zhàn)。
二、從內(nèi)部控制的角度分析，主要存在以下方面的問題
（一）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制不力
1.對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估不足。去年該公司簽訂了一個國外設(shè)備及安裝合同，項(xiàng)目在談判階段，因經(jīng)驗(yàn)不足，沒有充分考慮到項(xiàng)目在國外面臨更多風(fēng)險(xiǎn)因素，沒有對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評估。同時，因?qū)Ｍ怃N售業(yè)務(wù)流程不熟悉，在進(jìn)行項(xiàng)目利潤預(yù)測時，很多必要的成本沒有考慮進(jìn)去，最后合同執(zhí)行結(jié)果遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到原來的利潤目標(biāo)。
2.高層管理者“重訂單，輕執(zhí)行”。科技型企業(yè)的研發(fā)成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力后，并不像生產(chǎn)企業(yè)那樣成果是一個標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品。該公司目前的主要收入來源是乳化炸藥生產(chǎn)線的轉(zhuǎn)讓，該生產(chǎn)線能提升生產(chǎn)企業(yè)的炸藥生產(chǎn)能力。每個轉(zhuǎn)讓合同是非標(biāo)準(zhǔn)的，需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行研究和調(diào)整，在合同執(zhí)行過程中，因?yàn)楦邔庸芾碚咧匾暫炗唵?，沒有對合同執(zhí)行情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和落實(shí)，導(dǎo)致大量合同執(zhí)行質(zhì)量差，形成部分壞賬、爛尾項(xiàng)目。
（二）項(xiàng)目成本控制不力
科技型企業(yè)主要投入是合同成本、研發(fā)成本、科技人員工資。該公司的合同成本實(shí)施主體是項(xiàng)目組組長負(fù)責(zé)，項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)合同所需材料的采購、對接的供應(yīng)商，即材料的申購者和采購者往往是同一人，即使今年7月份公司新設(shè)了采購部，因項(xiàng)目組對材料的要求，采購部基本也是采購項(xiàng)目組指定的供應(yīng)商，這種模式極易產(chǎn)生舞弊，材料成本難以控制。
（三）對科研人員以業(yè)績考核，無法有效激勵
該公司屬于一家科技型高新技術(shù)企業(yè)，員工中70%以上是科技型人員，其中不乏行業(yè)專家、高級研發(fā)人員。如何激發(fā)這部分人員的工作熱情和研發(fā)能力，是技術(shù)開發(fā)過程中取得技術(shù)突破和成果的關(guān)鍵。目前，集團(tuán)對公司的考核以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，主要考核的是收入、利潤指標(biāo)，對研發(fā)成果考核所占比重不大。這樣的考核體系，簡單以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，最終無法激發(fā)科研人員的創(chuàng)新。
三、科技型企業(yè)內(nèi)控管理完善措施
在宏觀經(jīng)濟(jì)下行的趨勢下，民爆行業(yè)處于動蕩不安中，科技型企業(yè)在謀求生存的同時，還需要努力研發(fā)創(chuàng)新，企業(yè)必須適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，以創(chuàng)新型的管理方式提升企業(yè)競爭力，完善公司內(nèi)部控制。
（一）合同按項(xiàng)目進(jìn)行管理，實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任制
將銷售合同按項(xiàng)目進(jìn)行分類管理，企業(yè)高層管理者從全局把控各項(xiàng)任務(wù)，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目的實(shí)施、質(zhì)量負(fù)責(zé)，各職能部門對應(yīng)自己的部門職責(zé)負(fù)責(zé)。以任務(wù)調(diào)動員工積極性，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展，企業(yè)以“按項(xiàng)目管理”為主導(dǎo)，即站在企業(yè)管理者的角度對企業(yè)發(fā)展中的各項(xiàng)、各種任務(wù)進(jìn)行項(xiàng)目管理。具體來看，其特點(diǎn)主要有：
1.項(xiàng)目主體責(zé)任明確。將管理責(zé)任分布到每一具體項(xiàng)目中，實(shí)行項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)制，管理者在項(xiàng)目過程中執(zhí)行考核、監(jiān)督制度，這利于提升項(xiàng)目質(zhì)量，有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體目標(biāo)。
2.以目標(biāo)為導(dǎo)向。企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)施狀況考核項(xiàng)目經(jīng)理，項(xiàng)目經(jīng)理按照每一階段的目標(biāo)進(jìn)行人員管控、發(fā)展控制，項(xiàng)目成員依照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)、時間、任務(wù)目標(biāo)等處理具體工作，從而實(shí)現(xiàn)整個項(xiàng)目的管理目標(biāo)。
3.以完成項(xiàng)目為目標(biāo)。項(xiàng)目管理最終是以客戶滿意、項(xiàng)目質(zhì)量合格、收入及時到賬為目標(biāo)，項(xiàng)目組依據(jù)項(xiàng)目發(fā)展實(shí)際、客戶心理需求調(diào)整決策、方案，進(jìn)而提升了問題解決方案的科學(xué)性，提升了項(xiàng)目實(shí)踐可能性。
（二）規(guī)范研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施程序
企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施程序包括選定項(xiàng)目、分析可行性、申報(bào)立項(xiàng)、實(shí)施與監(jiān)控、結(jié)題、評價鑒定、產(chǎn)品推廣與獎項(xiàng)申報(bào)七個環(huán)節(jié)，完善科研項(xiàng)目的管理流程，規(guī)范每一環(huán)節(jié)行為，從而提升研發(fā)項(xiàng)目的完成效果與質(zhì)量。（1）選定項(xiàng)目。首先，企業(yè)應(yīng)從公司戰(zhàn)略層面出發(fā)，根據(jù)企業(yè)和行業(yè)的技術(shù)發(fā)展趨勢以及自身研發(fā)能力進(jìn)行選定。項(xiàng)目的確定需要企業(yè)高層、科研人員充分的交流，必要時聘請專家，提升項(xiàng)目的科學(xué)性。（2）分析可行性。分析中要求企業(yè)從技術(shù)、工程、社會、經(jīng)濟(jì)等層面分析項(xiàng)目研究方向、內(nèi)容及配套條件分析，分析項(xiàng)目完成后的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，從而確定項(xiàng)目是否可行。（3）申報(bào)立項(xiàng)。申報(bào)立項(xiàng)由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人撰寫，經(jīng)審核后報(bào)上級部門批準(zhǔn)立項(xiàng)。（4）實(shí)施監(jiān)控。要求項(xiàng)目組根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度，定期向公司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，并對項(xiàng)目進(jìn)展中的問題進(jìn)行分析，以及需要公司、集團(tuán)層面支持等，并提出解決措施，保證項(xiàng)目順利進(jìn)行。（5）結(jié)題。如項(xiàng)目完成，及時進(jìn)行總結(jié)并形成報(bào)告。（6）評價與鑒定。項(xiàng)目結(jié)題后，由項(xiàng)目承擔(dān)單位提出項(xiàng)目鑒定申請，相關(guān)部門根據(jù)提交的技術(shù)資料及產(chǎn)品等進(jìn)行鑒定、驗(yàn)收，并對申報(bào)項(xiàng)目提出鑒定意見。（7）產(chǎn)品推廣與獎項(xiàng)申報(bào)。在對研發(fā)產(chǎn)品使用狀況進(jìn)行市場調(diào)查后，對原創(chuàng)性、達(dá)到國際國內(nèi)先進(jìn)水平的產(chǎn)品進(jìn)行獎項(xiàng)申報(bào)。
（三）采取有效的激勵方式
對從事科研的人員而言，企業(yè)認(rèn)同和社會價值的體現(xiàn)對他們尤為重要，而科研人員的工作是知識密集型和創(chuàng)新性的，要求科研人員有較強(qiáng)的自我管理能力，同時，他們對管理層的認(rèn)同特別看重，因此，在激勵措施上要針對這些特點(diǎn)，除工資、獎金激勵外，應(yīng)充分尊重科研人員，保護(hù)其知識產(chǎn)權(quán)，定期提供培訓(xùn)的機(jī)會，提供有挑戰(zhàn)性的科研任務(wù)，在科研成果轉(zhuǎn)化時，可以采取一部分股權(quán)進(jìn)行激勵，形成將科研成果產(chǎn)業(yè)化后，科技成果與項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享收益的長效機(jī)制。
