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 浙江寧波慈溪農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司審計(jì)部 金利江
縣級(jí)農(nóng)商行如何利用大數(shù)據(jù)做好計(jì)算機(jī)非現(xiàn)場(chǎng)輔助審計(jì),提高輔助審計(jì)的實(shí)效,已成為當(dāng)前審計(jì)工作的重點(diǎn)。筆者根據(jù)當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營環(huán)境,結(jié)合自身工作,認(rèn)為應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作。
建立完善的農(nóng)商行治理機(jī)制。完善農(nóng)村商業(yè)銀行的治理機(jī)制,理順各方面關(guān)系,嚴(yán)格規(guī)范股權(quán)管理,運(yùn)用先進(jìn)的治理模式和管理理念,優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu),內(nèi)部審計(jì)在大數(shù)據(jù)環(huán)境下發(fā)揮更大的效用。
完善審計(jì)模式和方式。根據(jù)大數(shù)據(jù)審計(jì)特點(diǎn),在實(shí)施審計(jì)時(shí)將審計(jì)人員重新組合,將被審計(jì)單位按業(yè)務(wù)條線分組審計(jì)。及時(shí)調(diào)整審計(jì)方式,采用大數(shù)據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)進(jìn)行分析性復(fù)核。
夯實(shí)內(nèi)部系統(tǒng)基礎(chǔ)信息。加強(qiáng)客戶基礎(chǔ)信息收集,不定期對(duì)客戶信息進(jìn)行維護(hù)、更新,在授信申報(bào)、信貸業(yè)務(wù)辦理等過程中按規(guī)定上傳相關(guān)資料及掃描件;完善客戶信息管理系統(tǒng);充分利用“雙
錄”管控系統(tǒng),做好信貸會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督;從機(jī)構(gòu)設(shè)置、考核機(jī)制等層面加強(qiáng)基礎(chǔ)資料管理。加強(qiáng)外部大數(shù)據(jù)管理。建立各級(jí)部門參與的數(shù)據(jù)治理體系,把數(shù)據(jù)效用發(fā)揮到最大,同時(shí)處理
好數(shù)據(jù)的敏感情況。強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理,做好數(shù)據(jù)質(zhì)量的事前、事中、事后控制,形成多層次、立體化、網(wǎng)格化的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制體系。做好大數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一;加強(qiáng)與外單位的溝通協(xié)調(diào);加強(qiáng)大數(shù)據(jù)審計(jì)的安全保密。
充分應(yīng)用信息化技術(shù)。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不斷變化的情況,編寫、完善優(yōu)化審計(jì)數(shù)據(jù)分析模型,根據(jù)審計(jì)及各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題,設(shè)計(jì)審計(jì)模型,盡可能覆蓋本行所有信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。充分利用省版計(jì)算機(jī)輔助管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)模型,做好相關(guān)模型特別是信貸管理方面的可疑數(shù)據(jù)提取;對(duì)相關(guān)規(guī)則進(jìn)行提煉、完善,并實(shí)現(xiàn)成品化過程;利用農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)有大數(shù)據(jù)平臺(tái),積極應(yīng)用外部數(shù)據(jù)信息,通過對(duì)數(shù)據(jù)的篩選分析,使審計(jì)目標(biāo)更有針對(duì)性。
加強(qiáng)大數(shù)據(jù)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。制定科學(xué)的人才戰(zhàn)略,完善審計(jì)人員培養(yǎng)細(xì)則,打造科學(xué)的人才引進(jìn)、培養(yǎng)、使用、考核和發(fā)展機(jī)制;重視引進(jìn)人才,培養(yǎng)既有計(jì)算機(jī)背景又懂業(yè)務(wù)的人才,將其吸收
到審計(jì)隊(duì)伍中,為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的開展奠定扎實(shí)基礎(chǔ);建立科學(xué)的人才激勵(lì)機(jī)制,建立科學(xué)適用的用人機(jī)制、合理有效的利益分配機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制,制定科學(xué)合理的考核評(píng)價(jià)和薪酬管理制度。