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 各市、州、直管市財(cái)政局、教育局，有關(guān)單位：

現(xiàn)將《財(cái)政部 教育部關(guān)于印發(fā)<關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見>的通知》（財(cái)會(huì)〔2024〕16號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我省實(shí)際，提出以下意見，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。

一、提高認(rèn)識(shí)，建立內(nèi)部控制機(jī)制

加強(qiáng)高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)是深入推進(jìn)落實(shí)新會(huì)計(jì)法和中辦、國(guó)辦《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》的重要舉措，也是提升高等學(xué)校內(nèi)部治理能力和水平的必然要求。各級(jí)財(cái)政部門、教育部門和各高等學(xué)校要充分認(rèn)識(shí)貫徹執(zhí)行《指導(dǎo)意見》的重要意義。要在高等學(xué)校黨委的領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部控制工作，并納入領(lǐng)導(dǎo)班子年度履職清單。要發(fā)揮高等學(xué)校校長(zhǎng)是內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的首要責(zé)任人作用，建立健全內(nèi)部控制有效運(yùn)轉(zhuǎn)、權(quán)力制衡、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督等機(jī)制。力爭(zhēng)到2026年，我省高等學(xué)?；窘⒅贫冉∪?quán)責(zé)清晰、制衡有力、運(yùn)行有效、風(fēng)險(xiǎn)可控、監(jiān)督到位的內(nèi)部控制體系。

二、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)任務(wù)

各高等學(xué)校應(yīng)針對(duì)資金規(guī)模較大或廉政風(fēng)險(xiǎn)較高領(lǐng)域全面梳理業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，強(qiáng)化管控措施。要持續(xù)優(yōu)化預(yù)算、收支、采購(gòu)、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、合同等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制管理，持續(xù)完善債務(wù)、對(duì)外合作、科研、財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目、非學(xué)歷教育辦學(xué)、所屬企業(yè)管理、附屬單位和校內(nèi)獨(dú)立核算單位管理、教育基金會(huì)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步明確職責(zé)權(quán)限、制度要求和業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的管控，并充分利用信息化技術(shù)手段，提升內(nèi)部控制信息管理水平。要強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督，建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法，定期對(duì)內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)并抓好整改落實(shí)。要加強(qiáng)內(nèi)部控制成果應(yīng)用，完善內(nèi)部控制監(jiān)督的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保內(nèi)部控制覆蓋各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部控制在防風(fēng)險(xiǎn)、促管理等方面的作用。

三、多措并舉，推動(dòng)形成工作合力

全省各級(jí)財(cái)政部門、教育部門和其他主管部門要發(fā)揮各自的職能作用，形成工作合力，加大《指導(dǎo)意見》的宣傳教育力度，加強(qiáng)政策指導(dǎo)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。按照各自職責(zé)分工，組織高等學(xué)校認(rèn)真編報(bào)年度內(nèi)部控制報(bào)告，加大對(duì)報(bào)告的審核力度，組織開展對(duì)高等學(xué)校報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性的監(jiān)督檢查，建立有效的溝通機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系。結(jié)合報(bào)告編報(bào)、實(shí)地督導(dǎo)和監(jiān)督檢查情況，探索形成一批可借鑒、可復(fù)制、可示范的內(nèi)部控制建設(shè)典型案例并予以推廣。各高等學(xué)校要落實(shí)各項(xiàng)任務(wù)和措施，認(rèn)真總結(jié)內(nèi)部控制建設(shè)的有益經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題困難，及時(shí)向有關(guān)部門反饋，共同推動(dòng)全省高等學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)水平持續(xù)提升。