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  •  在企業(yè)并購(gòu)中，支付對(duì)價(jià)是其中十分關(guān)鍵的一環(huán)。選擇合理的支付方式，不僅關(guān)系 到并購(gòu)能否成功，而且關(guān)系到并購(gòu)雙方的收益、企業(yè)權(quán)益結(jié)構(gòu)的變化及財(cái)務(wù)安排。各種 不同的支付方式各...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  資產(chǎn)證券化是指將具有共同特征的、流動(dòng)性較差的盈利資產(chǎn)集中起來(lái)，以資產(chǎn)所產(chǎn) 生的預(yù)期現(xiàn)金流量為支撐，是在資本市場(chǎng)發(fā)行證券進(jìn)行融資的行為。 資產(chǎn)證券化的實(shí)質(zhì)是企業(yè)存量資產(chǎn)...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  企業(yè)并購(gòu)中一般都是買方融資，但當(dāng)買方?jīng)]有條件從貸款機(jī)構(gòu)獲得抵押貸款時(shí)，或 市場(chǎng)利率太高，買方不愿意按市場(chǎng)利率獲得貸款時(shí)，而賣方為了出售資產(chǎn)也可能愿意以 低于市場(chǎng)的利率為...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  杠桿收購(gòu)是指通過(guò)增加并購(gòu)企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿去完成并購(gòu)交易的一種并購(gòu)方式。實(shí)質(zhì) 上是并購(gòu)企業(yè)主要以借債方式購(gòu)買被購(gòu)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，繼而以被并購(gòu)企業(yè)的資產(chǎn)或現(xiàn)金 流量來(lái)償還債務(wù)的方...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  過(guò)橋貸款是指投資銀行為了促使并購(gòu)交易迅速達(dá)成而提供的貸款，這筆貸款日后由 并購(gòu)企業(yè)公開發(fā)行新的高利率、高風(fēng)險(xiǎn)債券所得款項(xiàng)，或以并購(gòu)?fù)瓿珊蟛①?gòu)者出售部分 資產(chǎn)、部門或業(yè)務(wù)...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  常見(jiàn)的混合型融資工具包括可轉(zhuǎn)換債券、認(rèn)股權(quán)證、優(yōu)先股等。 1.可轉(zhuǎn)換債券。 可轉(zhuǎn)換債券是指在一定時(shí)期內(nèi)，可以按規(guī)定的價(jià)格或一定的比例，由持有人自由選 擇轉(zhuǎn)換為普通股...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  • 企業(yè)并購(gòu)中最常用的權(quán)益融資方式為發(fā)行普通股融資。 該方式的優(yōu)點(diǎn)在于：(1)普通股融資沒(méi)有固定的股利負(fù)擔(dān)。企業(yè)有盈余，并認(rèn)為適 合分配股利，就可以分配給股東；企業(yè)盈余較少，或雖有盈...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  債務(wù)融資是指企業(yè)按約定代價(jià)和用途取得且需按期還本付息的一種融資方式。債務(wù) 融資往往通過(guò)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、民間等渠道，釆用申請(qǐng)貸款、發(fā)行債券、利用商 業(yè)信用、租賃等方...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  并購(gòu)融資渠道包括內(nèi)部融資渠道和外部融資渠道兩種。 （-）內(nèi)部融資渠道 內(nèi)部融資渠^1,是指從企業(yè)內(nèi)部開辟資金來(lái)源，籌措并購(gòu)所需的資金。其中，主要 指自有資金。 企...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  成本法也稱資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是在合理評(píng)估被評(píng)估企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債的基礎(chǔ)上確 定被評(píng)估企業(yè)的價(jià)值。應(yīng)用成本法需要考慮各項(xiàng)損耗因素，具體包括有形損耗、功能性 損耗和經(jīng)濟(jì)性損耗...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  市場(chǎng)法是將被評(píng)估企業(yè)與參考企業(yè)、在市場(chǎng)上已有交易案例的企業(yè)、股東權(quán)益、證 券等權(quán)益性資產(chǎn)進(jìn)行比較，以確定被評(píng)估企業(yè)價(jià)值。 市場(chǎng)法中常用的兩種方法是可比企業(yè)分析法和可比...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  收益法是通過(guò)將被評(píng)估企業(yè)預(yù)期收益資本化或折現(xiàn)來(lái)確定被評(píng)估企業(yè)價(jià)值。收益法 主要運(yùn)用現(xiàn)值技術(shù)，即一項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值是利用其所能獲取的未來(lái)收益的現(xiàn)值，其折現(xiàn)率 反映了投資該項(xiàng)資...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  • 對(duì)協(xié)同效應(yīng)的預(yù)期使得并購(gòu)企業(yè)不僅能夠承擔(dān)并購(gòu)產(chǎn)生的費(fèi)用，而且還能夠再為目 標(biāo)企業(yè)的股東提供一定的并購(gòu)溢價(jià)。協(xié)同效應(yīng)可以使并購(gòu)企業(yè)獲得正的并購(gòu)凈收益 (NAV)。 并購(gòu)凈收益的計(jì)算...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  并購(gòu)后兩企業(yè)的總體價(jià)值要大于兩個(gè)獨(dú)立企業(yè)價(jià)值的算術(shù)和，其差額即為協(xié)同效應(yīng) 的價(jià)值。 在對(duì)協(xié)同效應(yīng)進(jìn)行細(xì)致評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，可以更加合理地預(yù)計(jì)并購(gòu)后整體企業(yè)的未來(lái) 經(jīng)營(yíng)、盈...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
  •  評(píng)估被并購(gòu)企業(yè)價(jià)值在企業(yè)并購(gòu)中十分關(guān)鍵，它是制定并購(gòu)支付價(jià)格的主要依據(jù)之 一。一般情況下，被并購(gòu)企業(yè)不會(huì)同意接受低于自身價(jià)值的價(jià)格，并購(gòu)企業(yè)必須支付的 價(jià)格為被并購(gòu)企業(yè)...
    作者：奧財(cái)網(wǎng)校
    | 2021-01-27
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